עצות מס ליועצים פיננסיים

כמו כל בעלי עסקים קטנים, יועצים פיננסיים לחפש דרכים להפחית מסים, למקסם את ההכנסה ולחסוך לפנסיה. יועצים המחזיקים בעסקים משלהם נושאים במספר הוצאות ייחודיות לתחום עבודתם, אך ישנן גם מספר אמצעים שרובם או כולם עצמאיים. משלמי המסים יכול לקחת כדי להפחית את ההכנסה המדווחת שלהם.

מאמר זה בוחן את הדרכים העיקריות העומדות לרשות יועצים פיננסיים להורדת התאמות הכנסה ברוטו שעליהם לדווח ל מַס הַכנָסָה.

הפרד את הישות העסקית

יועצים פיננסיים רבים פועלים באותה אסטרטגיה כמו בעלי עסקים קטנים אחרים על ידי הפיכת שיטות העבודה שלהם לגופים עסקיים נפרדים, כגון תת פרק S תאגיד, תאגיד C, שותפות או LLC. לאחר מכן הם משלמים לעצמם משכורות מהעסקים שלהם, וכך משאירים את ההכנסה שנותרה מהנוהג חייבת במס לעסק עצמו.

זה מונע מהמתרגל להיות אחראי באופן אישי לכל המס על העסק וגם מאפשר לו להימלט

מס עצמאי. זה יכול גם להפחית את אחריותו של היועץ בהתדיינות משפטית. אם לקוח תובע את היועץ מסיבה כלשהי, העסק עצמו עשוי להיות אחראי, אך לא היועץ, בהתאם לאופן הקמת העסק.

הוצאות עסקיות סטנדרטיות

ישנם מספר רב של הוצאות עסקיות שיועצים יכולים לנכות באותו אופן כמו כל עסק קטן אחר. אלו כוללים:

• שיווק ופרסום
• עסקים וטלפונים סלולריים
• שכירות, תקורה, שירותים
• משכורות עובדים
• עבודה בחוזה
• חיים ו ביטוח בריאות והטבות נוספות, חשבונות חיסכון בריאות
• ציוד משרדי סטנדרטי, כגון נייר, מכונות צילום וריהוט
• הוצאות מחשב ותוכנה, כגון תוכניות הנהלת חשבונות שעוקבות אחריהן הכנסה עסקית, חייבים והוצאות
• תרומות לפנסיה מסורתיות (אלה הניתנות לניכוי כעת עם הפצות שחייבות במס בעת הפרישה)

למרות זאת, מתכננים פיננסיים יש להם גם מערך הוצאות ייחודי למקצוע שלו. תלוי שלהם מודל עסקי, רוב היועצים או כולם חייבים לשלם עבור חלק או את כל הפעולות הבאות:

• עלויות מתווך/סוחר
  רוב מתווכים-סוחרים לגבות מעובדי היועצים שלהם שכר שנתי מסוגים שונים, כגון תחזוקה ודמי ניהול. הם בדרך כלל גם שומרים על חלק מהעמלות ברוטו שהרוויחים הברוקרים והיועצים שלהם. (כמה סַרְסוּר/סוחרים לא גובים שום יועץ ליועץ ופשוט שומרים על חלק גדול יותר מהעמלות שהרוויחו.)
• פלטפורמות מסחר
  יועצים רבים עוקפים מתווך/סוחרים על מנת להביא ללקוחותיהם את הטוב ביותר מחירי השוק בעת ביצוע הזמנות ניירות ערך ללקוחותיהם. פלטפורמות מסחר חבר את היועץ ישירות לשווקים ועקוף את יוצרי שוק בשימוש על ידי מתווך/סוחרים כדי לסחור עבורם. רוב פלטפורמות המסחר גובות תשלום חודשי עבור שירות זה אשר יכול להשתנות בהתאם לשירותים הדרושים ליועץ.
• תוכנת תכנון פיננסי
  רוב היועצים כיום משתמשים בתוכנות מחשב מתוחכמות לניתוח ניירות ערך ותיקים. ישנן גם תוכניות תכנון פיננסי מקיפות רבות המאפשרות ליועצים להיכנס לכל היבט של הכספים של הלקוח ואז לייצר דוחות מפורטים המראים מה עלול לקרות בתרחישים היפותטיים שונים שהלקוח יכול לבחור בהם לעקוב אחר. תוכניות רבות עולות לרכישת אלפי דולרים ועוד מאות לתחזוקה בכל שנה.
• הוצאות חינוך והסמכה
  עלויות ההשתלמות והעבודה הכיתתית לאישורים מקצועיים כגון CFP®, CLU אוֹ ChFC יכול להיות משמעותי והם ניתנים לניכוי עבור יועצים. עלויות הרישיון למכירת ניירות ערך או ביטוח עשויות להיות ניתנות לניכוי, בהתאם לנסיבות היועץ. יועץ חדש שזה עתה הגיע מעיסוק אחר לגמרי כדי להתחיל בפועל חדש לא יהיה מסוגלים לנכות הוצאות אלה, מכיוון שהן יכשירו את היועץ לעבוד בשורה אחרת של עֵסֶק. אבל יועצים שכבר מתאמנים בתפקיד כלשהו אולי יוכלו למחוק זאת אם מס הכנסה רואה אותם עובדים באותו תחום.

דיווח מס

יועצים פיננסיים חייבים לדווח על העסק שלהם הכנסה אישית על אותם טפסי מס כמו כל בעלי העסקים הקטנים האחרים. מי שמתפקד כבעלים יחיד חייב לדווח על כל ההכנסות וההוצאות העסקיות בלוח C, בעוד שאחרות חייבות להגיש שותפות או מס חברות החזרות. יועצים פיננסיים שעובדים כשכירים חייבים לדווח על כל ההוצאות הקשורות לעבודה שאינה מוחזרת טופס 2106 ולהעביר אותם אל לקבוע (מי שלא מסוגל לפרט ניכויים לא יכול לעשות זאת).

הוצאות גדולות כגון ריהוט חדש עשויות להיות מנוכות בשנה הנרכשת תחת סעיף 179 של ה קוד הכנסה פנימית על הסוג המתאים של החזרי מס. על היועצים לדאוג לפרק את הוצאות העסק שלהם על בסיס לקוח לצורכי ניהול רשומות, שכן מס הכנסה עשוי לדרוש זאת במקרה של ביקורת. זה גם נותן ליועצים מושג כמה הם מוציאים על כל אחד מהלקוחות שלהם. רוב היועצים יכולים לממש את ההתחייבויות הללו בקלות בעזרת תוכנית חשבונאות עסקית סטנדרטית.

בשורה התחתונה

למרות שרבות מהאסטרטגיות לחיסכון במס המוצגות כאן חלות על רוב בעלי העסקים הקטנים, ישנם מספר סוגי הוצאות אשר נושאים רק על ידי אנשי מקצוע פיננסיים. חלק מהיועצים מסוגלים גם להכין ולהגיש דוחות משלהם, אך אלה שאינם מוסמכים במס המכינים עשויים להיות חכמים להאציל משימה זו לאחרת (ולאחר מכן לנכות את עלויות הכנת המס שלהם החזרות.)