פריימר על רכבים פילנתרופיים

מחפש דרכים חדשות להבדיל את עצמך כיועץ? פילנתרופיה ונתינת צדקה חשובים ללקוחות רבים, אך אינם מהווים ראש בראש עבור יועצים רבים. עזרה ללקוחות להשיג את מטרות הצדקה שלהם היא לא רק הדבר הנכון לעשות, אלא שעזרה להם לעשות זאת בצורה הנכונה יכולה להוסיף ערך פיננסי משמעותי.

להלן מספר דברים שכדאי לקחת בחשבון כאשר אתה ניגש לשיחה על נתינה עם לקוחותיך.

סוגי מתנות

אמנם ישנם מספר רכבים וטכניקות שניתן לשלב בתכנית העיזבון של הלקוח שלך, אך לקוחות רבים ממוקדים כיצד הם יכולים לתרום בעודם בחיים.

כסף מזומן

כסף מזומן הוא התרומה הבסיסית ביותר והיא זו שרוב הלקוחות מכירים. כידוע, מתן במזומן כרוך בכתיבת צ'ק לצדקה או לארגון מוסמך אחר של מס.

ניירות ערך מוערכים

מתנות של מניות מוערכות של מניות בודדות, קרנות נאמנות, תעודות סל, או כספים סגורים

ניתן לפנות לארגונים מוסמכים. לאחר פנייה ישירה לארגון כדי לאשר שהם מצוידים לקבל מתנות כאלה, עבדו עם הלקוח להקל על העברת המניות מחשבונם לחשבון התיווך של אִרגוּן.

זה יכול להיות פתרון מצוין ללקוחות עם אחזקות מוערכות מאוד ובעלות נמוכה. הלקוח שלך מקבל את הטבת המס של תרומת הצדקה המבוססת על שווי השוק של המניות בזמן התרומה. הם גם לא יהיו כפופים לרווחי ההון שיגרמו להם אם נייר הערך יימכר על הסף. זה יכול להיות סכום לא מבוטל עבור ניירות ערך שהוחזקו במשך מספר שנים עם שפל נמוך במיוחד בסיס עלות.

מתנות של נכסים או נכסים אחרים

לקוחות יכולים גם לבחור להעניק נכסים שאינם מאובטחים. במקרה של נדל"ן, מניות בעסק פרטי, באמנות או באספנות, ערך הנכס בזמן המתנה הוא ניכוי, בדומה לניירות ערך הנסחרים בציבור. כמו כן, בדומה לניירות ערך הנסחרים בבורסה, הלקוח לא יחויב במס רווחי הון בשל סכום ההערכה הבלתי ממומשת של נכסים אלה.

שים לב, עם זאת, שצדקת בחירת הלקוח שלך צריכה להיות מסוגלת לקחת נכסים מסוג זה כמתנות. עדיף לעבוד עם הלקוח שלך כדי ליצור קשר עם הארגון ולוודא שזה המצב.

באופן כללי, לאחר מכן יהיה עליך לערוך צד שלישי הערכה של הנכס שייתרם כדי לקבוע את שוויו. יתרון בתרומת נכסים מסוג זה הוא שטכניקה זו יכולה לספק נזילות מעבר למה שעשוי להיות זמין בשוק.

איך לתת

לדעת מה לתת הוא הצעד הראשון. ההבנה כיצד להעביר למעשה מתנה מוסמכת עם השלכות המס הטובות ביותר היא השנייה.

נתינה ישירה לארגון

תרומות ישירות הן אולי צורת הנתינה הנפוצה ביותר. כאשר מתנת הלקוח במזומן, בניירות ערך או בנכסים אחרים נעשית ישירות לארגון, הארגון לוקח את במזומן, או בשווי המימוש מסילוק הנכסים או ניירות הערך, ומעמיד את הכסף הזה בהתאם למשימתו.

קרנות המועצות לתורמים

כספים המועצים על ידי תורמים (DAF) הן קרנות פילנתרופיות שהוקמו כארגוני צדקה ציבוריים. אפוטרופוסים גדולים רבים, כגון צ'ארלס שוואב ופידליטי, מציעים גרסה של הכספים האלה שלוקחים מתנות לתורמים ומשקיעים את הכסף בשם התורמים. בהתאם לקרן, התורמים יכולים לבחור מבין אפשרויות השקעה המוצעות על ידי הקרן או להשקיע את הכסף באופן שהציע יועץ.

תורמים יכולים בדרך כלל לייעד את מקבלי התרומות שלהם: רוב ארגוני הצדקה זכאים, בתנאי שהם עומדים בדרישות מס הכנסה. DAF אמנם לא ישיר כמו מתנה במזומן, אך מאפשרים לתורמים להעניק תרומות בשווי מספר שנים בו זמנית, תוך קבלת אשראי על המתנה לצורכי מס בשנת התרומה, אך הפצת תרומותיהם על פני מספר שנים.הארגון המקבל נהנה מכל הערכה בחשבון ההשקעה. זה מאפשר ללקוחות "לצבור" ניכויים לשנים ספציפיות על מנת להבטיח שהם יכולים לפרט ניכויים לפני שינויים בחוק המס. במקרים מסוימים, קרנות המועצות לתורמים יכולות לקבל גם נכסים לא נזילים, ולספק מקור נזילות גם לתורמים.

הפצות צדקה מוסמכות

חשבונות הפנסיה אינם כלי פילנתרופי, אך יש דרך ללקוחות הנדרשים לחלק רווחים מה- IRA שלהם או מ- 401 (k) למזער את המס על כספם. הפצות מינימליות נדרשות (RMD). לקוחות שעשויים להיות מעוניינים היו מייעדים את כל או חלקו מה- RMD שלהם לארגון צדקה זכאי.

הם אמנם לא היו מקבלים ניכוי בגין הסכום שנתרם, אך סכום זה מופחת מהחלק החייב במס של ה- RMD. המגבלה על הפצות אלה היא 100,000 $ לשנה.

בשורה התחתונה

עבודה עם לקוחותיך בכדי להגשים את כוונות הצדקה שלהם היא שירות חיוני לספק כחלק משירותי התכנון והייעוץ הכוללים שאתה מציע. תכנון צדקה יכול לספק הטבות כספיות בנוסף לשביעות הרצון לעזור לאחרים עבור הלקוחות שלך.