הגדרת בוחן הונאה מוסמך (CFE)
מהו בוחן הונאה מוסמך (CFE)?
בוחן הונאה מוסמך (CFE) הוא הסמכה מקצועית הזמינה לבוחני הונאה. חברות CFE כפופות לדרישות השכלה מקצועיות תקופתיות (CPE) באופן זהה לזה של CPAs. ייעוד ה- CFE מונפק על ידי איגוד בודקי הונאה מוסמכים (ACFE), הארגון הגדול בעולם להונאה, הממוקם באוסטין, טקסס.
תיקי המפתח
- בוחן הונאה מוסמך (CFE) הוא הסמכה מקצועית העומדת לרשות בוחני הונאה על ידי הארגון הגדול ביותר בעולם להונאה.
- מועמדי CFE חייבים להיות בעלי ניסיון של שנתיים לפחות, בעלי 50 נקודות המבוססות על ניסיון כמו חינוך וזיקות מקצועיות, ועבור בחינת הסמכה כדי לקבל את ה- CFE יִעוּד.
- ל CFE יש מגוון רחב של אפשרויות קריירה, ולשכת הסטטיסטיקה של העבודה מעריכה כי העסקת בוחנים פיננסיים, כגון CFE, תגדל 10% מ -2016 ל -2026.
הבנת בוחן הונאה מוסמך (CFE)
בוחני הונאה מוסמכים הם נדרש להיות בעל תואר ראשון (או שווה ערך) - אין צורך בשדה ספציפי - ולפחות שנתיים של ניסיון מקצועי בתחום ישירות או קשור בעקיפין לאיתור או הרתעה של הונאה. "תחומים מקובלים כוללים ביקורת, מניעת אובדן, חוק ו חשבונאות. ההסמכה נעשית על פי מערכת נקודות "המעניקה קרדיט לחינוך, מקצועית קשרים וניסיון. "על המועמדים להיות בעלי 50 נקודות ולעבור בחינת הסמכה כדי לקבל את ייעוד CFE.
ל- CFE מגוון רחב של אפשרויות קריירה. עבודות אופייניות כוללות רואה חשבון משפטי, מבקר פנימי/חיצוני, קצין ציות, חוקר ממלכתי או פרטי ואכיפת חוק. CFE יכול לעבור לתפקיד בכיר, כגון סוכן מיוחד, מפקח כללי, קצין תאימות ראשי, א קצין הסיכונים הראשי, או מנהל ביקורת ראשי.
CFEs כפופים לא קוד אתי. לדוגמה, הארי מרקופולוס, החוקר החיצוני שהזהיר שוב ושוב את רשות ניירות ערך ובורסה (SEC) בנוגע לתוכנית הפונזי של ברני מיידוף - ללא הועיל - היה CFE. כך גם המלשין דיוויד פ. וובר, עוזר המפקח הכללי לשעבר של ה- SEC, שהצהיר כי למפקח הכללי לשעבר, דיוויד קוץ, היו מערכות יחסים אישיות שנגעו לחקירת ה- SEC של השערורייה.
הִיסטוֹרִיָה
בשנת 1792 אירעה ההונאה הראשונה בארצות הברית. מזכיר האוצר, אלכסנדר המילטון, בנה מחדש את תעשיית הפיננסים על ידי החלפת איגרות חוב עם איגרות חוב מהבנק האמריקאי. עוזר מזכיר האוצר, וויליאם דור, קיבל גישה למידע מסווג של האוצר. הוא התריע בפני חבריו על מידע מסווג לפני שחשף אותו לציבור, והוא ידע שזה יעלה את מחירי האג"ח. לאחר מכן, Duer מכר את האג"ח ברווח. המילטון חס על שוק האג"ח ברכישת אגרות חוב ושימש כמלווה. משבר האג"ח בשנת 1792 והיקף המסחר הגדול באג"ח היו הניצוצות של הסכם בוטנווד, שהתחיל את בורסת ניו יורק (NYSE).
הַשׁקָפָה
ב- ACFE מעריכים כי הונאה עולה לכלכלה האמריקאית מעל 600 מיליארד דולר בשנה.תקנות חדשות ומשתנות - ופיתוח ה הלשכה להגנה פיננסית לצרכנים (CFPB) - הגדילו את העסקת בוחני הונאה. ה הלשכה לסטטיסטיקה של העבודה מקרין את העסקת בודקים פיננסיים, הכוללת את סוג העבודה שנעשית על ידי CFE ("להבטיח עמידה בחוקים המסדירים מוסדות פיננסיים ועסקאות"), להגדיל 7% משנת 2019 ל -2029.