האם ריבית על מסגרת אשראי ביתית (HELOC) ניתנת לניכוי מס?
אם אתה צריך מזומן ויש לך הון עצמי בבית שלך, א הלוואת הון עצמי או מסגרת אשראי ביתית (HELOC) יכול להיות פתרון מצוין. אך היבטי המס של כל אחת מהאפשרויות מסובכות יותר מכפי שהיו בעבר. ריבית על מסגרת אשראי ביתית עשויה להיות ניתנת לניכוי מס - אך ישנם תנאים.
ישנם שני סוגים של הון עצמי הלוואות: הלוואה בריבית קבועה בסכום כסף מסוים או מסגרת אשראי בריבית משתנה (HELOC). בהתאם לצורך שלך בכספים ובאופן שבו אתה מתכוון להשתמש בהם, אפשרות אחת עשויה לעבוד טוב יותר. ריבית המשולמת על כל הלוואה, כמו הריבית על המשכנתא הראשונה שלך, ניתנת לעיתים לניכוי מס.
תיקי המפתח
- ריבית על הלוואת HELOC או על הון עצמי ניתנת לניכוי אם אתה משתמש בכספים לשיפוץ הבית שלך - הביטוי הוא "קנה, בנה או שפר באופן מהותי".
- כדי להיות בניכוי יש להוציא את הכסף על הנכס שההון שלו הוא מקור ההלוואה.
- משלמי המסים יכולים לנכות רק ריבית על הלוואות למגורים של עד 750,000 $ (עד 375,000 $ למשלם מס נשוי) הגשת תשואה נפרדת), הכוללת את כל החובות למגורים - משכנתאות וכן הלוואות הון עצמי או מס אַשׁרַאי.
- משכנתאות ישנות יותר עשויות להיות מכוסות במסגרת המגבלה הקודמת של מיליון דולר (או 500 אלף דולר עבור נישום נשוי המגיש דו"ח נפרד).
כללים חדשים להנחות במס דירה
מאז חוק המס השתנה בשנת 2017, ניכוי המס של ריבית על הלוואת HELOC או הון עצמי תלוי באופן שבו אתה מוציא את כספי ההלוואה. זה חל על ריבית על הלוואות שהיו קיימות לפני חקיקת המס החדשה, כמו גם על הלוואות חדשות. ככה זה עובד.
ריבית על חוב הון עצמי ניתנת לניכוי מס אם אתה משתמש בכספים לשיפוצים בבית שלך-הביטוי הוא "קנה, בנה או שפר באופן מהותי". מה עוד, אתה חייב להוציא את הכסף על תכונה שההון העצמי שלה הוא מקור ההלוואה. אם אתה עומד בתנאים, ניכויים ריבית בניכוי של הלוואה של עד 750,000 $ (375,000 $ או יותר עבור נישום נשוי המגיש דוח נפרד).
שים לב כי 750,000 $ הוא הגבול החדש הכולל לניכויים על כל החוב למגורים. אם יש לך משכנתא וחוב הון דירה, מה שאתה חייב על המשכנתא יכנס גם הוא לגבול של 750,000 $ - אם מדובר במשכנתא חדשה. משכנתאות ישנות יותר (לפני 2018) עשויות להיות מכוסות במסגרת המגבלה הקודמת של מיליון דולר (או 500 אלף דולר למשלם נישואים המגיש דו"ח נפרד).
זה נותן לאנשים הלווים לשיפוצים יותר יתרונות מבעבר. בעבר, ריבית הייתה ניתנת לניכוי רק על עד חוב הון עצמי עד $ 100,000. עם זאת, קיבלת את הניכוי הזה לא משנה כיצד השתמשת בהלוואה לפרוע חוב בכרטיס אשראי או לכיסוי עלויות מכללה, למשל.
עם זאת, ריבית על כספי הון בית שאתה לווה לאחר 2017 ניתנת לניכוי מס רק עבור רכישה, בנייה או שיפור נכסים. חוק זה חל בין 2018 לסוף 2025. בהתחשב בעובדה שהכל מסובך, בדוק היטב את מצבך הספציפי מול מומחה מס לפני שתנכה דבר.
באופן כללי, כדאי רק להשתמש בניכוי המס לפרויקטים גדולים יותר של שיפוץ הבית, כגון חדר חדש או שיפוץ של הבית כולו. כמו כן, שים לב שרפורמות המס בשנת 2017 הגדילו את ניכוי סטנדרטי עד כדי כך שזה כבר לא הגיוני עבור אנשים רבים לפרט ניכויי מס.
בדומה לכרטיס אשראי, הריבית ב- HELOC משתנה וחלה על יתרת החוב המלאה.
יתרונות נוספים של HELOC
שיעורי HELOC (ושיעורי הלוואת הון ביתיים) גבוהים רק במעט משיעורי המשכנתא הראשונים, מה שהופך את HELOC לזולים בהרבה מאופציות הלוואה אחרות. לקיחת HELOC פירושה גם שאתה לווה רק כמה שאתה צריך - לא סכום חד פעמי, כמו במקרה של הלוואה להון הבית. לפעמים, תכונות HELOC אפשרות לנעול ריבית קבועה לפרוע את יתרת החוב.
כבעל בית, אתה רשאי ללוות עד לסכום מוגדר על סמך יחס הלוואה לשווי (CLTV) משולב. זה כולל את יתרת החוב ממשכנתא ראשונה בתוספת הכספים המבוקשים הנוספים.
באופן כללי, יחס ההלוואה לערך המשולב עבור HELOC יכול לעלות על 80% עבור לווים בעלי חזקה דירוגי אשראי. אם תבחר באחת ההלוואות הללו, כל ריבית על יתרה העולה על ערך הבית אינה ניתנת לניכוי מס. הלוואות גבוהות יותר מסוג LTV גובות עמלות גדולות יותר ומעמידות אתכם בסיכון גבוה יותר להיכנס להלוואות מתחת למים במידה וערכי הנדל"ן יירדו.
קבלת HELOC כאשר אחד זמין גם הופכת את המזומנים לנגישים יותר במקרה חירום. ריבית על HELOC חלה רק כאשר בעלי בתים משתמשים בכסף, כך שעלות ההשגה נמוכה יחסית. לכן, זה יכול להיות צעד טוב להשיג אחד אם אתה חושב שאתה עלול לאבד את מקום העבודה שלך. אם תחכה עד לאחר אובדן עבודה, ייתכן שאין לך מספיק אשראי כדי לקבל HELOC. יתר על כן, הבנקים יכולים להעלות את תקני האשראי עבור HELOC כאשר מתרחשת ירידה כלכלית, כמו המיתון בקורונה.