סדרה I Bond Definition

מהי סדרה I בונד?

איגרות חוברות מסוג I אינן סחירות, איגרת חיסכון ממשלתית אמריקאית נושאת ריבית שמרוויח ריבית קבועה משולבת ושיעור אינפלציה משתנה (מותאם חצי שנה). איגרות חוב מסדרה I נועדו לתת למשקיעים תשואה בתוספת הגנה על כוח הקנייה שלהם.

רוב איגרות החוב מסדרה I מונפקות באופן אלקטרוני, אך ניתן לרכוש תעודות נייר בעלות מינימלית של $ 50 באמצעות החזר מס הכנסה שלך, על פי משרד האוצר.

הבנת איגרות חוב מסדרה I

איגרות חוב מסדרה I הן איגרות חוב שאינן סחירות המהוות חלק מתוכנית אגרות החסכון באוצר האמריקאי שנועדה להציע השקעות בסיכון נמוך. התכונה הבלתי סחירה שלהם פירושה שלא ניתן לקנות או למכור אותם ברשת

שווקים משניים. שני סוגי הריביות שמרוויחה מאג"ח מסדרה I הן ריבית קבועה לכל חיי האג"ח ושיעור אינפלציה. המתואם מדי חודש מאי ונובמבר בהתבסס על שינויים במדד המחירים לצרכן שאינם מותאמים עונתית לכל הצרכנים העירוניים (מדד מדד המחירים לצרכן).

מרכיב הריבית הקבועה של איגרת החוב מסדרה I נקבע על ידי שר האוצר ומפורסם כל שישה חודשים ביום העסקים הראשון בחודש מאי וביום העסקים הראשון בנובמבר. הריבית הקבועה מיושמת לאחר מכן על כל איגרות החוב מסדרה I שהונפקו במהלך ששת החודשים הקרובים, מורכבות למחצה לשנה ואינה משתנה במהלך כל חיי האג"ח.

בדומה לריבית הקבועה, שיעור האינפלציה מוכרז פעמיים בשנה בחודשים מאי ונובמבר וכך הוא נקבע על ידי שינויים במדד המחירים לצרכן (CPI), המשמש למדידת האינפלציה בארה"ב. כַּלְכָּלָה. השינוי בשיעור האינפלציה מוחל על האג"ח כל שישה חודשים ממועד הנפקת האג"ח.

כיצד לחשב איגרות חוב מסדרה I

השיעור בפועל על האג"ח, המכונה תעריף מורכב, מחושב על ידי שילוב השיעורים הקבועים ואינפלציה. ברור כי שיעור האינפלציה משפיע על הריבית הקבועה שנקבעה על האג"ח. עם זאת, הרמה המינימלית שהריבית על איגרת חוב מסדרה I יכולה לרדת אליה היא אפס, שהיא הרצפה שהניב האוצר על האג"ח. אם שיעור האינפלציה הוא כל כך שלילי שהוא יוריד יותר מהשיעור הקבוע, הריבית המורכבת תוגדר לאפס. הנוסחה לחישוב התעריף המורכב ניתנת כדלקמן:

שיעור מורכב = שיעור קבוע + (2 x אינפלציה חצי שנתית) + (שיעור קבוע x שיעור אינפלציה חצי שנתי)

לדוגמה, אם הריבית הקבועה היא 0.30% והאינפלציה החצי שנתית היא -2.30%, הריבית המורכבת על האג"ח תהיה:

• = 0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0.04307, או -4.31%.

עם זאת, מכיוון שהוא שלילי במקרה זה, היחס המורכב יותאם ל -0%.

שיקולים מיוחדים

איגרות חוב מסדרה I נחשבות לסיכון נמוך מכיוון שהן מגובות באמונה ובאשראי המלאים של ממשלת ארה"ב ושווי הפדיון שלהן אינו יכול לרדת. אבל עם הבטיחות הזו מגיעה תשואה נמוכה, דומה לזו של חשבון חיסכון בריבית גבוהה או תעודת הפקדה (CD). אג"ח ארגוניות ועירוניות, לעומת זאת, עלולות לאבד מערכן; עם סיכון זה מגיעה תשואה גבוהה יותר.

ניתן להנפיק אגרות חוב מסדרה I בכל סכום שבין סף הרכישה המינימלי והמקסימלי. הרכישה המינימלית היא 25 $, והרכישה השנתית המקסימלית היא 10,000 $ לכל מספר ביטוח לאומי. אי-אגרות חוב יכולות להיות מוחזקות עד שנה או 30 שנה, אך אם הן נמכרות לאחר פחות מחמש שנים, המחזיק מקריב את ריביתם של שלושת החודשים האחרונים.

איגרות חוב מסדרה I והכנסות ריבית

הכנסה מריבית על אגרות חוב מסדרה I חייבת במס ברמה הפדרלית, אך לא ברמת המדינה והרמה המקומית. הסדרה שאני מצרפת היא א איגרת קופונים, כלומר לא משולמת ריבית במהלך חיי האיגרת. הריבית, במקום זאת, מתווספת לשווי האג"ח ומרוויחה ריבית על ריבית. לבעל האג"ח יש אפשרות לבחור אחת משתי שיטות המיסוי - שיטת המזומנים או שיטת הצבירה.

בשיטת המזומנים, המיסים מיושמים רק בעת מימוש האגרות החוב. לפיכך, משלם המסים המחזיק באגרת חוב במשך שבע שנים לפני מכירתו יחויב במס רק בעת מכירת האג"ח. לעומת זאת, בשיטת הצבירה, מיסים על הריבית הנזקפת להרוויח מוחלים מדי שנה.

לפעמים ההכנסה מחוברות סדרה I היא פטורה ממס ברמה הפדרלית אם היא משמשת לתשלום עבור השכלה גבוהה. כאשר אתה מוכר אגרת חוב ומשתמש בתמורה לתשלום הוצאות השכלה גבוהה מוסד מוסמך באותה שנה קלנדרית, הריבית פטורה ממס הכנסה פדרלי.

שאלות נפוצות בנושא איגרות חוב מסדרה I

היכן ניתן לרכוש אגרות חיסכון מסדרה I?

איגרות חוב חיסכון בארה"ב, כולל איגרות חוב מסדרה I, ניתן לרכוש באופן מקוון רק מאוצר ארה"ב באמצעות אתר TreasuryDirect. תוכל גם להשתמש בהחזר המס הפדרלי שלך לרכישת איגרות חוב מסדרה I.

איזה טופס מס אני צריך למלא אם אני רוכש אגרות חיסכון מסדרות ארה"ב עם החזר המס שלי?

אם אתה משתמש בהחזר מס הכנסה שלך לרכישת איגרות חוב לחסכון בארה"ב, השלם והגיש טופס מס הכנסה 8888 עם החזר המס שלך. מס הכנסה ידאג לשלוח אליכם את אגרות החסכון בארה"ב בדואר.

מה היו שיעורי הריבית ההיסטוריים לאגרות חיסכון מס '1 בארה"ב?

השיעור המורכב לאגרות חוב I שהונפקו ממאי 2021 עד אוקטובר 2021 הוא 3.54 אחוזים. שיעור זה חל בששת החודשים הראשונים שבבעלותך איגרת החוב. לכל הנפקת איגרות חוב מסדרה I יש מרכיב ריבית קבועה ומשתנה (המכונה הריבית המורכבת) שלוקחת בחשבון את האינפלציה באותה תקופה. טבלה המציגה את המרכיבים ההיסטוריים הקבועים והמשתנים יכולה להיות נמצא כאן.

כמה זמן לוקח לסדרה I Bond to Mature?

איגרות חוב אלה מונפקות לפי שווי נקוב עם פדיון סופי של 30 שנה: תקופת פדיון מקורית ל -20 שנה מיד לאחר מכן תקופת פדיון ממושכת בת 10 שנים.