הגדרת טופס SEC 24F-2NT
מהו טופס SEC 24F-2NT?
טופס SEC 24F-2NT הוא תיק המשמש ליידע את רשות ניירות ערך ובורסה (SEC) של מכירת ניירות ערך נוספים. חברות ניהול השקעות, כגון חברים משותפים, חייבים להגיש טופס SEC 24F-2NT כאשר הם מוכרים יותר מניות ממה שנאמר בתחילה בתיקי הרישום שלהם.
תיקי המפתח
- טופס SEC 24F-2NT הוא תיק המשמש ליידוע רשות ניירות ערך (SEC) על מכירת ניירות ערך נוספים.
- הטופס משמש דרך לחברת ניהול השקעות להתאים ולעדכן את תחזית המכירות המקורית שלה הקשורה למניות.
- טופס SEC 24F-2NT נותן לחברות השקעות דרך למכור ניירות ערך נוספים תוך שמירה על כללים ותקנות SEC.
הבנת טופס SEC 24F-2NT
טופס SEC 24F-2NT משמש דרך לחברת ניהול השקעות להתאים ולעדכן את תחזית המכירות המקורית שלה הקשורות למניות. החברה מספקת תחזית זו בהגשת הרישום הראשוני שלה ל- SEC.
טופס SEC 24F-2NT קשור לטופס SEC 24F-2. טופס 24F-2 הוא טופס חובה אותו יש להגיש מדי שנה עד סוף פתוח חברות השקעות ניהול. נאמנויות השקעה ביחידות וחברות תעודת סכום פנים חייבות להגיש גם טופס SEC 24F-2.
המידע המופיע בטופס SEC 24F-2NT כולל את כמות המניות הנוספות שיש לרשום ואת תאריך הרישום למפרע למניות הנוספות. בדומה לסוגים אחרים של הגשת SEC, יש להגיש את טופס SEC 24F-2NT הממלא בפורמט אלקטרוני. המערכת לתיוק אלקטרוני זה היא של ה- SEC
איסוף נתונים אלקטרוניים, ניתוח ואחזור מערכת (EDGAR). כל אחד, אדם או ארגון, יכול לגשת למערכת זו באופן מקוון ולהוריד טפסים וחומרים נדרשים באמצעות האתר בחינם.היתרונות של טופס SEC 24F-2NT
טופס SEC 24F-2NT נותן לחברות השקעות דרך למכור ניירות ערך נוספים תוך שמירה על כללים ותקנות SEC. הוא מספק מקום אחד להקליט את כל המכירות האלה ולשלוח אותן ל- SEC. היכולת להגיש מקוונת מסייעת גם לעיבוד ולפרסום הטפסים מהר יותר.
ביקורת על טופס SEC 24F-2NT
לטופס SEC 24F-2NT יש גם כמה חסרונות. לחברות מסוימות יהיה קל יותר להגיש מידע זה יחד עם טופס 24F-2 במקום כטופס נפרד. למרות שחברות מגישות טופס SEC 24F-2NT באופן אלקטרוני, הטופס עצמו נגזר מטפסי נייר ישנים המבוססים על דרישות עוד משנת 1940. לבסוף, יש טענה כללית יותר לכך שדרישות SEC כמו טופס 24F-2NT מטילות עלויות מופרזות על עסקים.
דרישות טופס SEC 24F-2NT
טופס SEC 24F-2NT מאפשר לחברה להישאר תואם על ידי הודעה ל- SEC על מכירת מניות נוספות. זה נחוץ אם קרן נאמנות סגורה או השקעה יחידה תמכור יותר מניות ממה שצויין במקור.
טופס SEC 24F-2NT, בדומה לטופס SEC 24F-2 הקשור, הוא אחד מהרישומים הרבים הנדרשים במסגרת חוק חברת השקעות משנת 1940. הגשה היא מסמך רשמי, רשמי או דוח כספי המוגש ל- SEC. הוא חייב להכיל גילויים ומידע מדויקים, אמיתיים ומלאים העונים על דרישות SEC.
רבות מהטפסים הנדרשים על ידי ה- SEC הם תוצאות ישירות של חוק חברות ההשקעות משנת 1940.
הקונגרס העביר את חוק חברת ההשקעות משנת 1940 כדי להבטיח ניטור ופיקוח נאות על חברות ההשקעות הפועלות בשוק הציבורי. ה- SEC הוא הגוף הממשלתי המופקד על אכיפת החקיקה הזו והבטחת חברות ההשקעות לציית לכל התקנות הפדרליות החלות.
חוק חברת ההשקעות משנת 1940 מפרט גם מגוון מנדטים אחרים המכתיבים כיצד חברת השקעות חייבת לפעול ולנהל עסקים. זה כולל את הדרישה כי יש להקים ולתחזק דירקטוריון, כאשר רוב חברי הדירקטוריון האלה יחשבו כעצמאים. החוק מעמיד גם מגבלות ומגבלות על אסטרטגיות השקעה, כגון שימוש ב מינוף. חוק חברת ההשקעות משנת 1940 מתייחס גם הוא באופן ספציפי לגילויים שחברת ההשקעות נדרשת לספק.
דוגמה מהעולם האמיתי של טופס SEC 24F-2NT
ב- 3 בדצמבר 2020 הגישה Legg Mason Partners Equity Trust טופס SEC 24F-2NT המכסה את התקופה המסתיימת ב -30 בספטמבר 2020.ניירות הערך שלגביהם הוגש הטופס כללו את קרן אינדקס QS S&P 500 וקרן ClearBridge All Cap Value. שאר הקרנות בטופס היו קרן דיווידנד העולמית של QS, קרן השקעות הקטנות הבינלאומיות של ClearBridge וקרן ClearBridge Small Cap Value. לג מייסון דיווחה על מכירת ניירות ערך בשווי 222,855,675 דולר במהלך שנת הכספים לפי סעיף 24 (ו). במקביל, החברה פדה או רכשה ניירות ערך בשווי של 398,519,949 דולר.