401(k) Definicja planu: jak to działa i ograniczenia

Co to jest plan 401(k)?

Plan 401(k) to korzystne podatkowo, konto emerytalne o zdefiniowanej składce oferowane przez wielu pracodawców swoim pracownikom. Jego nazwa pochodzi od sekcji amerykańskiego Kodeksu Podatkowego. Pracownicy mogą wpłacać składki na swoje konta 401(k) poprzez automatyczne potrącanie z wynagrodzeń, a ich pracodawcy mogą: dopasowanie niektóre lub wszystkie z tych wkładów. Dochody z inwestycji w tradycyjnym planie 401(k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy, zazwyczaj po przejściu na emeryturę. W Plan Roth 401(k), wypłaty mogą być wolne od podatku.

Jak działają plany 401(k)

Istnieją dwa podstawowe typy kont 401(k): tradycyjne 401(k) s i Roth 401(k) s, czasami określane jako „wyznaczone konto Rotha”. Oba są podobne pod wieloma względami, ale są opodatkowane w inny sposób sposoby. Pracownik może mieć konto dowolnego typu lub oba typy.

Wkład w plan 401(k)

401(k) to tak zwany a plan o zdefiniowanej składce. Pracownik i pracodawca mogą dokonywać wpłat na konto, do wysokości limitów w dolarach określonych przez Urząd Skarbowy (IRS). Natomiast tradycyjne emerytury [nie mylić z tradycyjnymi 401(k)] są określane jako plany określonych świadczeń—pracodawca jest odpowiedzialny za przekazanie pracownikowi określonej kwoty pieniężnej po przejściu na emeryturę.

W ostatnich dziesięcioleciach plany 401(k) stały się liczniejsze i coraz rzadziej tradycyjne emerytury, ponieważ pracodawcy przenieśli odpowiedzialność i ryzyko oszczędzania na emeryturę na swoich pracowników.

Pracownicy są również odpowiedzialni za wybór konkretnych inwestycji na swoich kontach 401(k), spośród wyboru, który oferuje ich pracodawca. Oferty te zazwyczaj obejmują asortyment akcji i obligacji fundusze inwestycyjne jak również fundusze docelowe które posiadają mieszankę akcji i obligacji odpowiednich pod względem ryzyka, kiedy osoba ta spodziewa się przejść na emeryturę. Mogą również obejmować gwarantowane kontrakty inwestycyjne (GIC) wydawane przez firmy ubezpieczeniowe, a czasami akcje własne pracodawcy.

Limity składek

Maksymalna kwota, jaką pracownik lub pracodawca może wnieść do planu 401(k), jest okresowo korygowana w celu uwzględnienia inflacji. Od 2020 r. i 2021 r. podstawowe limity składek pracowniczych wynoszą 19 500 USD rocznie dla pracowników w wieku poniżej 50 lat i 26 000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych (w tym 6500 USD składki wyrównawczej).

Jeśli pracodawca również wpłaca — lub jeśli pracownik zdecyduje się na dodatkowe, niepodlegające odliczeniu składki po opodatkowaniu na ich tradycyjne konto 401(k) (jeśli pozwala na to ich plan) — całkowita składka pracownika/pracodawcy dla pracowników poniżej 50. roku życia w 2021 r. jest ograniczona doT 58 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. W przypadku osób powyżej 50. roku życia, ponownie w 2021 r., limit wynosi 64 500 USD.

Dopasowywanie pracodawców

Pracodawcy, którzy dopasowują składki swoich pracowników, używają różnych formuł do obliczenia tego dopasowania. Typowym przykładem może być 50 centów lub 1 dolara za każdy dolar wpłacany przez pracownika do określonego procentu wynagrodzenia. Doradcy finansowi często zalecają pracownikom, aby spróbowali wpłacić przynajmniej wystarczającą ilość pieniędzy na swoje plany 401(k), aby uzyskać pełne dopasowanie pracodawcy.

Wkład w tradycję i Roth 401(k)

Jeśli chcą – a pracodawca oferuje obie możliwości – pracownicy mogą podzielić swoje składki, wkładając część pieniędzy do tradycyjnego 401(k), a część do Roth 401(k). Jednak ich całkowity wkład w te dwa rodzaje kont nie może przekroczyć limitu dla jednego konta (na przykład 19 500 USD (jeśli masz mniej niż 50 lat) w 2020 i 2021 r.).

Wypłaty z 401 (k)

Uczestnicy powinni pamiętać, że gdy ich pieniądze znajdą się w 401(k), wypłata bez kary może być trudna.

„Upewnij się, że nadal oszczędzasz wystarczająco dużo na wypadek sytuacji kryzysowych i wydatków, które możesz ponieść przed przejściem na emeryturę” – mówi Dan Stewart, CFA®, prezes Revere Asset Management Inc., w Dallas w Teksasie. „Nie wkładaj wszystkich swoich oszczędności do swojego 401(k), gdzie nie możesz łatwo uzyskać do niego dostępu, jeśli to konieczne”.

Zarobki na koncie 401(k) są odroczone od podatku w przypadku tradycyjnych 401(k) si są wolne od podatku w przypadku Roths. Kiedy właściciel tradycyjnego 401(k) dokonuje wypłat, te pieniądze (które nigdy nie były opodatkowane) będą opodatkowane jak zwykły dochód. Właściciele kont Roth (którzy już zapłacili podatek dochodowy od pieniędzy, które wnieśli do planu) nie będą winni podatku od swoich wypłat, o ile spełniają pewne wymagania.

Zarówno właściciele tradycyjni, jak i właściciele Roth 401(k) muszą mieć co najmniej wiek 59½—lub spełniają inne kryteria określone przez IRS, takie jak całkowite i trwałe wyłączenie – kiedy zaczynają dokonywać wypłat. W przeciwnym razie zwykle będą musieli liczyć się z dodatkowym 10% podatkiem karnym za wczesną wypłatę, oprócz wszelkich innych podatków, które są winni.

Wymagane minimalne dystrybucje

Oba rodzaje kont również podlegają: wymagane minimalne dystrybucjelub RMDs. (Wypłaty są często określane jako „wypłaty” w żargonie IRS.) Po ukończeniu 72 lat właściciele kont muszą wypłacić co najmniej określoną kwotę odsetek od ich planów 401(k), przy użyciu tabel IRS opartych na przewidywanej długości życia w tym czasie (przed 2020 r. Wiek RMD wynosił 70½ lat stary).

Jeśli jednak nadal pracują, a konto jest u ich obecnego pracodawcy, mogą nie być zmuszeni do pobierania RMD z tego planu.

Zauważ, że wypłaty z tradycyjnego 401(k) podlegają opodatkowaniu. Kwalifikowane wypłaty z Roth 401(k) nie są, ale tracą wolny od podatku wzrost wynikający z obecności na koncie 401(k).

Tradycyjny 401(k) vs. Roth 401(k)

Kiedy plany 401(k) stały się dostępne po raz pierwszy w 1978 roku, firmy i ich pracownicy mieli tylko jeden wybór: tradycyjny 401(k). Następnie, w 2006 roku, przybył Roth 401(k). Rothowie są nazwani na cześć byłego senatora USA Williama Rotha z Delaware, głównego sponsora ustawodawstwa z 1997 roku, które umożliwiło Roth IRA.

Podczas gdy Roth 401(k) były nieco powolne w przyjmowaniu, wielu pracodawców teraz je oferuje. Tak więc pierwsza decyzja, którą pracownicy często muszą podjąć, to między Roth i tradycyjna.

Co do zasady pracownicy, którzy oczekują, że będą w niższym krańcowy przedział podatkowy po przejściu na emeryturę mogą chcieć wybrać tradycyjny 401(k) i skorzystać z natychmiastowej ulgi podatkowej. Z drugiej strony pracownicy, którzy spodziewają się znaleźć się w wyższym przedziale, mogą wybrać Roth, aby później uniknąć podatków. Na przykład Roth może być właściwym wyborem dla młodszego pracownika, którego wynagrodzenie jest obecnie stosunkowo niskie, ale z czasem może znacznie wzrosnąć.

Równie ważne – zwłaszcza jeśli Roth ma lata do rozwoju – jest to, że nie ma podatku od wypłat, co oznacza, że ​​wszystkie pieniądze, które wpłaty zarobiły przez dziesięciolecia na koncie, również nie są opodatkowane.

Ponieważ nikt nie jest w stanie przewidzieć, jakie będą stawki podatkowe za dziesięciolecia, żaden typ 401(k) nie jest pewny. Z tego powodu wielu doradców finansowych sugeruje, aby ludzie zabezpieczali swoje zakłady, wkładając w nie część swoich pieniędzy.

Uwagi specjalne: kiedy odchodzisz z pracy

Kiedy pracownik opuszcza firmę, w której ma plan 401(k), generalnie mają cztery opcje:

1. Wypłać pieniądze

Zwykle jest to zły pomysł, chyba że pracownik absolutnie potrzebuje gotówki na pilny cel, taki jak rachunek za leczenie. Pieniądze nie tylko będą podlegały opodatkowaniu w roku, w którym zostały wycofane, ale pracownik może również otrzymać dodatkowe 10% wcześniej podatku dystrybucyjnego, chyba że mają więcej niż 59½, są całkowicie i trwale niepełnosprawni lub spełniają inne kryteria IRS dotyczące wyjątku od reguła.Ta zasada została zawieszona na 2020 rok dla osób dotkniętych pandemią COVID-19, jak wspomniano powyżej.

W przypadku Roth IRA składki pracownika mogą zostać wycofane w dowolnym momencie bez podatku i bez kary czas, ale zarobki będą podlegać opodatkowaniu, jeśli pracownik ma mniej niż 59½ i miał konto mniej niż pięć lat.I nawet jeśli pracownik będzie w stanie wypłacić pieniądze bez podatku, będzie pomniejszał swoje oszczędności emerytalne, czego może później żałować.

2. Przekształć to w IRA

Przenosząc pieniądze na konto IRA, powiedzmy, do firmy maklerskiej lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych, pracownik może uniknąć natychmiastowych podatków i zachować status konta jako uprzywilejowanego podatkowo. Co więcej, pracownik prawdopodobnie będzie miał szerszy zakres opcji inwestycyjnych w IRA niż w przypadku planu pracodawcy.

IRS stosunkowo ścisłe zasady dotyczące najazdów i w jaki sposób należy je osiągnąć, a wpadnięcie w ich konflikt może być kosztowne. Zazwyczaj instytucja finansowa, która jest w kolejce do otrzymania pieniędzy, z przyjemnością pomoże w procesie i uniknie wszelkich pomyłek.

3. Zostaw to staremu pracodawcy

W wielu przypadkach pracodawcy zezwalają odchodzącemu pracownikowi na prowadzenie konta 401(k) w starym planie przez czas nieokreślony, chociaż pracownik nie może wnosić na nie żadnych dalszych wpłat. Zwykle dotyczy to kont o wartości co najmniej 5000 USD – w przypadku mniejszych kont pracodawca może nie dać pracownikowi innego wyboru, jak przenieść pieniądze gdzie indziej.

Pozostawienie 401(k) pieniędzy tam, gdzie jest, może mieć sens, jeśli plan starego pracodawcy jest dobrze zarządzany, a pracownik jest zadowolony z oferowanych przez niego opcji inwestycyjnych. Niebezpieczeństwo polega na tym, że pracownicy zmieniający pracę w trakcie swojej kariery mogą zostawić ślad starych planów 401(k) i zapomnieć o jednym lub kilku z nich. Ich spadkobiercy mogą również nie wiedzieć o istnieniu rachunków.

4. Przenieś go do nowego pracodawcy

Niektóre firmy pozwalają nowym pracownikom przenieść stary 401(k) do własnego planu. Podobnie jak w przypadku rolowania IRA, może to utrzymać status odroczonego podatku i uniknąć natychmiastowych podatków. Może to być mądre posunięcie, jeśli pracownik nie czuje się komfortowo w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych zaangażowany w zarządzanie rollover IRA i wolałby pozostawić część tej pracy nowym planom administrator.

Ponadto, jeśli pracownik zbliża się do wieku 72 lat, zwróć uwagę, że pieniądze, które są w 401 (k) w chwili obecnej pracodawca nie może podlegać przepisom RMD. Przeniesienie pieniędzy ochroni więcej aktywów emerytalnych w ramach tego parasol.

Często Zadawane Pytania

Co to jest plan 401(k) i jak działa?

Plan 401(k) to konto emerytalne o zdefiniowanej składce, które pozwala pracownikom zaoszczędzić część wynagrodzenia w sposób korzystny podatkowo. Pieniądze zarobione w planie 401(k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie przejdzie na emeryturę, kiedy to jego dochód będzie zwykle niższy niż w latach pracy. Plany 401(k) umożliwiają również pracodawcom wyrównanie części składek wpłacanych przez pracownika, co pozwala jeszcze szybciej powiększać ich fundusze emerytalne.

Czy warto mieć plan 401(k)?

Ogólnie rzecz biorąc, plany 401(k) mogą być świetnym sposobem na oszczędzanie na emeryturę przez pracowników. Jednak to, czy plan 401(k) jest najlepszą dostępną opcją, będzie zależeć od indywidualnych celów i okoliczności pracownika. Jeśli wszystko inne jest równe, pracownicy będą mogli więcej zyskać na uczestnictwie w planie 401(k), jeśli ich pracodawca zaoferuje bardziej hojny program dopasowywania składek.

Ile mojej pensji mogę wpłacić do planu 401(k)?

Kwota, którą pracownicy mogą wpłacić na swój plan 401(k) jest dostosowywana co roku, aby dotrzymać kroku inflacji. W 2020 i 2021 r. limit wynosi 19 500 USD rocznie dla pracowników poniżej 50 roku życia i 26 000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Jeżeli pracownik korzysta również z wyrównania składek od pracodawcy, wówczas łączna składka od zarówno pracownik, jak i pracodawca są ograniczone do niższej kwoty 58 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika za rok.