Definicja funduszu dochodów na życie (LIF)

Co oznacza Life Income Fund?

Fundusz dochodu na życie (LIF) to rodzaj zarejestrowanego funduszu dochodu emerytalnego (RRIF) oferowanego w Kanadzie, który może być używany do blokowania fundusze emerytalne a także inne aktywa na ewentualny wypłata jako dochód emerytalny.

Fundusz dochód życie nie może być wycofana w formie ryczałtu. Właściciele muszą korzystać z funduszu w sposób, który wspiera dochodu emerytalnego dla ich życia. Ustawa każdego roku o podatku dochodowym określa minimalne i maksymalne kwoty wypłat za RRIFs, który obejmuje LIF.

Przepisy RRIF ustawy o podatku dochodowym uwzględniają salda funduszy i czynnik renty.

Zrozumienie funduszu dochodu na życie

Fundusze dochodu na życie są oferowane przez kanadyjskie instytucje finansowe. Zapewniają one osób z pojazdu inwestycyjnych za zarządzanie wypłat z zamknięty w fundusze emerytalne i inne aktywa.

W wielu przypadkach, aktywa emerytalne mogą się odbywać, ale nie jest dostępna, gdy pracownik opuszcza firmę. Aktywa te, zwykle nazywane aktywami zablokowanymi, mogą być zarządzane w innych instrumentach inwestycyjnych, ale mogą wymagać przekształcenia w fundusz dochodowy na życie, gdy właściciel jest gotowy do podjęcia wypłat.

Wypłaty z funduszu dochodu na życie są określane przez rządową formułę, która ma zastosowanie do wszystkich rodzajów RRIF. Większość prowincji w Kanadzie wymaga, aby aktywa funduszu dochodu na życie były inwestowane w dożywotnią rentę. W wielu prowincjach wypłaty z LIF mogą rozpocząć się w każdym wieku, o ile dochód jest wykorzystywany na dochód z emerytury.

Gdy inwestor zacznie przyjmować wypłaty LIF, musi monitorować minimalne i maksymalne kwoty, które można wypłacić. Kwoty te są ujawnione w corocznej ustawie o podatku dochodowym, która zawiera postanowienia dotyczące wszystkich RRIF. Maksymalna wypłata RRIF/LIF jest większa z dwóch formuł, obie określone jako procent całości inwestycje.

ten instytucja finansowa z którego wydawany jest LIF musi dostarczyć właścicielowi LIF roczne oświadczenie.

Na podstawie rocznego sprawozdania, właściciel LIF musi określić na początku każdego rok podatkowy kwotę dochodu, którą chcieliby wycofać. Musi to mieścić się w określonym zakresie, aby zapewnić, że konto posiada wystarczającą ilość środków, aby zapewnić dożywotni dochód właścicielowi LIF.

Zasady Funduszu Dochodów na Życie (LIF)

Oto kilka ogólnych zasad dotyczących LIF:

• Fundusz dochodu na życie przestrzega zasad minimalnych wypłat RRIF
• Wypłaty są uważane za dochód i są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej
• Nie można używać wiek współmałżonka w celu określenia minimalnych opłat LIF
• Aby kupić LIF, musisz mieć co najmniej wiek emerytalny (określony w przepisach emerytalnych)
• Aby zacząć otrzymywać płatności LIF, musisz mieć co najmniej wiek wcześniejszej emerytury lub normalną datę przejścia na emeryturę
• Musisz zacząć otrzymywać płatności w roku po ukończeniu 71 roku życia
• Jeśli masz współmałżonka, musisz uzyskać jego zgodę przed założeniem LIF, ponieważ wypłaty mogą mieć wpływ na przyszłe świadczenia z tytułu śmierci
• Tylko niektóre rodzaje inwestycji kwalifikują się do LIF

Zalety i wady funduszu życia dochodów (LIF)

Założenie LIF ma kilka zalet:

• Podobnie jak inne zarejestrowane produkty, składki rosną odroczone w podatku w ramach LIF
• LIF właściciele mogą wybierać swoich inwestycji (o ile kwalifikują się inwestycje)
• Środki w ramach LIF są chronione przed wierzycielami i nie można ich wykorzystać na spłatę zobowiązań dłużnych
• Składki mogą rosnąć podatku odroczonego do roku po włączeniu 71

Oczywiście, istnieją również wady utworzenie LIF. Zawierają:

• Wymóg minimalnego wieku (wczesny wiek emerytalny) przed założeniem LIF
• Wymóg minimalnego wieku (wczesna emerytura lub normalny wiek emerytalny) przed możliwością otrzymania płatności LIF
• Maksymalne limity wypłat uniemożliwiają dostęp do większych dochodów, gdy ich potrzebujesz
• Tylko kwalifikowane inwestycje mogą być przechowywane na rachunku LIF

Zarządzanie funduszem dochodu na życie

Fundusze dochodowe na życie są oferowane przez wiele instytucji w Kanadzie, aby wspierać wypłaty emerytur dla inwestorów. Poniżej znajduje się lista firm oferujących fundusze dochodowe na życie z kilkoma szczegółami na temat produktu każdej firmy.

Finanse Sun Life: Oferuje inwestorom wiele opcji inwestowania LIF, w tym kontrakty inwestycyjne z gwarancją ubezpieczeniową, fundusze inwestycyjne, oddzielne kontrakty funduszy i wiele innych.

Życie w Kanadzie: Umożliwia konwersję zarejestrowanego planu emerytalnego, zablokowanego zarejestrowanego planu emerytalnego lub zablokowanych aktywów konta emerytalnego. Ułatwia wypłaty z tytułu dochodów emerytalnych.

Kanadyjski Imperial Bank of Commerce: The Canadian Imperial Bank of Commerce oferuje LIF konta dzienne oszczędności procentowych. Pomaga ułatwić dystrybucje emerytalne. Pozwala inwestorom zarabiać codziennie odsetki od inwestycji na ich koncie.

Często zadawane pytania dotyczące funduszu dochodu na życie

W jakim wieku można wypłacić pieniądze z LIF?

Możesz wypłacić pieniądze w wieku 55 lat. Brak pieniędzy z LIF są dozwolone przed osiągnięciem wieku 55 lat.

Czy podatek dochodowy LIF podlega opodatkowaniu?

TAk. LIF dochód podlega opodatkowaniu i musi być dodany do rocznego dochodu. Jeśli wypłata jest wyższa niż roczna minimalna wypłata, podatki są potrącane od nadwyżki.

Co się dzieje z LIF po śmierci?

Po śmierci, bilans swojej LIF jest wypłacana do współmałżonka. Jeśli współmałżonek odmówi wypłaty lub jeśli współmałżonek jest nieobecny, świadczenie wypłacane jest spadkobiercom.