Oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK)
Co to jest oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK)?
Oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK) jest dokumentem uzupełniającym dodawanym do funduszu inwestycyjnego prospekt która zawiera dodatkowe informacje o funduszu i zawiera dalsze ujawnienia dotyczące jego działalności.
Oświadczenie zawierające dodatkowe informacje jest wymagane jako Część B oświadczenia rejestracyjnego funduszu, które jest składane w SEC Formularz N-1A.
Kluczowe dania na wynos
- Oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK) zawiera informacje o funduszu inwestycyjnym, których nie ma w pierwotnym prospekcie.
- NOK służy do ujawniania bardziej szczegółowych informacji i zaktualizowanych danych finansowych, które mogą nie być zawarte w szerszym prospekcie.
- NOK jest wymaganym dokumentem, który musi zostać sformalizowany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, ale nie musi być przesyłany potencjalnym inwestorom, chyba że na żądanie.
Zrozumienie oświadczenia zawierającego dodatkowe informacje
Zestawienie dodatkowych informacji to jeden z trzech dokumentów, które inwestor często znajdzie, szukając informacji o funduszu inwestycyjnym. Pozostałe dwa dokumenty to prospekt emisyjny i skrócony prospekt emisyjny.
Fundusze inwestycyjne są wymagane do składania i utrzymywania licznych formularzy z Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w związku z ich rejestracjami. Prospekt jest wymagany przy rejestracji i może być dołączony do prospektu skróconego, który zawiera krótkie podsumowanie dla inwestorów. Towarzystwa funduszy powierniczych są zobowiązane do dostarczenia inwestorom prospektu emisyjnego przy zakupie akcji.
Zawartość NOK
W przypadku funduszy inwestycyjnych wymagane jest oświadczenie o dodatkowych informacjach. Fundusze nie są zobowiązane do dystrybucji ich wśród akcjonariuszy, ale muszą je dostarczyć, jeśli takie informacje są wymagane.Zestawienie dodatkowych informacji daje funduszowi inwestycyjnemu możliwość rozwinięcia szczegółów dotyczących funduszu, które nie są ujawniane ani szeroko omawiane w prospekcie. Informacje wymagane w oświadczeniu o dodatkowych informacjach są określone przez SEC. Pozycje te zawierają bardziej szczegółowe informacje na temat zarządzania firmą i menedżerów portfela. Zawiera również sprawozdania finansowe funduszu.
NOK jest regularnie aktualizowany i często zawiera sprawozdania finansowe funduszu. Zwykle zawiera informacje o członkach kierownictwa, dyrektorach i innych osobach kontrolujących kierunek inwestycyjny funduszu.
Dokumenty sprawozdawcze funduszy inwestycyjnych
Dokumenty NOK i prospekt emisyjny są głównymi źródłami informacji, jakie inwestor znajdzie, szukając szczegółowych informacji na temat funduszu na swojej stronie internetowej. Szeroka gama innych form i ujawnień jest wymagane od funduszy inwestycyjnych jako imienne papiery wartościowe zgodnie z Ustawa o papierach wartościowych z 1933 r. i Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Oprócz prospektu emisyjnego i NOK fundusze muszą składać raporty półroczne i roczne wraz ze sprawozdaniami finansowymi funduszu oraz sprawozdaniami kwartalnymi dotyczącymi udziałów portfela.
Wszystkie zgłoszenia funduszu można znaleźć online za pośrednictwem SEC. Większość funduszy zazwyczaj udostępnia wszystkie swoje zgłoszenia SEC inwestorom na stronie internetowej funduszu inwestycyjnego. Inne rodzaje raportów marketingowych dotyczących funduszu, które mogą pomóc inwestorowi w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych dotyczących funduszu, obejmują: arkusze informacyjne funduszy, raporty z wyników, najlepsze pozycje funduszy, kategorie inwestycji i alokacja funduszy awarie. Towarzystwa funduszy powierniczych zazwyczaj ujawniają wypłaty, wydatki funduszy i zarządzane aktywa. Często ich witryny marketingowe zawierają atrybuty funduszy, takie jak cena do zarobków i średnia kapitalizacja rynkowa.
