Czy składki na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku?

Dla niektórych Amerykanów ubezpieczenie zdrowotne jest jednym z największych miesięcznych wydatków, co skłania ich do zastanawiania się, jakie koszty leczenia można odliczyć od podatku, aby obniżyć rachunek. Wraz ze wzrostem cen opieki zdrowotnej niektórzy konsumenci szukają sposobów na obniżenie kosztów poprzez ulgi podatkowe na comiesięczne składki na ubezpieczenie zdrowotne.

Jeśli jesteś zapisany do planu ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę, Twoje składki mogą być już wolne od podatku. Jeśli Twoje składki są dokonywane przez plan odliczeń od wynagrodzeń, prawdopodobnie są one dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, więc nie będziesz mógł ubiegać się o odliczenie podatku na koniec roku.

Jednak nadal możesz ubiegać się o odliczenie, jeśli całkowite koszty opieki zdrowotnej w ciągu roku są wystarczająco wysokie. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą być uprawnione do odpisywania składek na ubezpieczenie zdrowotne, ale tylko wtedy, gdy spełniają określone kryteria. W tym artykule omówimy koszty leczenia podlegające odliczeniu od podatku, w tym kryteria kwalifikowalności.

Zrozumienie składek na ubezpieczenie zdrowotne

Składki na ubezpieczenie zdrowotne, kwota płacona z góry w celu utrzymania aktywnej polisy ubezpieczeniowej, stale rosły wraz ze wzrostem kosztów opieki zdrowotnej w Stanach Zjednoczonych. Składki mogą być traktowane jako „opłata alimentacyjna” za polisę zdrowotną, nie obejmującą innych opłat, które konsumenci muszą płacić, takich jak odliczenia, współpłacenie i inne koszty własne.

Kiedy Ustawa o przystępnej cenie została uchwalona przez prezydenta Baracka Obamę w 2010 roku, zezwalała niektórym rodzinom na dostęp ulgi podatkowe na składki na ich plany ubezpieczenia zdrowotnego, odciążając niektóre z obciążeń gwałtownie rosnących składek na ubezpieczenie zdrowotne.

Według badań Kaiser Family Foundation, organizacji non-profit, która koncentruje się na: problemy zdrowotne w USA, mniej więcej połowa Amerykanów otrzymuje ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem plan oparty na pracodawcy.

Jeśli twoje składki medyczne są odliczane w ramach planu odliczeń od wynagrodzeń, jest więcej niż prawdopodobne, że pokrywasz swoją część składki ubezpieczeniowej dolarami przed opodatkowaniem. Tak więc, jeśli odliczysz składki na koniec roku, faktycznie odliczysz ten wydatek dwa razy.

Odliczenia za kwalifikowane, nierefundowane wydatki na opiekę zdrowotną

Jednak możesz mieć możliwość odliczenia części składek, jeśli sam wykupisz ubezpieczenie zdrowotne za pieniądze po opodatkowaniu. W roku podatkowym 2020 i 2021 możesz odliczyć wszelkie kwalifikujące się, nierefundowane wydatki na opiekę zdrowotną, które zapłaciłeś za siebie, współmałżonka lub osoby na utrzymaniu – ale tylko wtedy, gdy przekraczają one 7,5% Twojego skorygowany dochód brutto (AGI).

AGI to modyfikacja twojego dochód brutto. Obejmuje wszystkie źródła dochodu — płace, dywidendy, alimenty na rzecz współmałżonka, zyski kapitałowe, dochody z odsetek, tantiemy, dochody z najmu i wypłaty emerytalne — pomniejszone o dowolną liczbę dopuszczalnych potrąceń od dochodu, w tym składek na ubezpieczenie emerytalne, pożyczki studenckiej płatności odsetek, straty poniesione ze sprzedaży lub wymiany nieruchomości, kary za przedterminowe wycofanie nałożone przez instytucje finansowe, m.in. inni.

Jest to kwota niższa niż w 2019 r., w której do odliczenia kwalifikowały się wszelkie koszty opieki zdrowotnej przekraczające 10% AGI. W 2017 i 2018 r. granica również wyniosła 7,5%.

Wydatki, które kwalifikują się do tego odliczenia, obejmują składki na ubezpieczenie zdrowotne, a także wszelkie wydatki bieżące na takie rzeczy, jak wizyty u lekarza, operacje, opieka dentystyczna, opieka wzrokowa i opieka psychiatryczna. Możesz jednak odliczyć tylko wydatki, które przekraczają 7,5% Twojego AGI.

Jak obliczyć odliczenia za opiekę zdrowotną

Załóżmy na przykład, że skorygowany dochód brutto za rok wyniósł 50 000 USD. Siedem i pół procent tej kwoty to 3750 USD, więc wszelkie wydatki kwalifikowane przekraczające tę kwotę podlegają odliczeniu. Jeśli Twoje całkowite wydatki na leczenie, w tym składki, wyniosły łącznie 6000 USD, będziesz mógł odliczyć 2250 USD od dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Upewnij się, że podczas obliczania nie uwzględniasz żadnych zwróconych wydatków, takich jak ulgi podatkowe. Niektóre osoby są uprawnione do ulg podatkowych na składki, jeśli wykupiły własne ubezpieczenie za pośrednictwem Rynek ubezpieczeń zdrowotnych, znany również jako „Rynek”.

Marketplace to platforma dla osób fizycznych, rodzin lub małych firm do zakupu ubezpieczenia zdrowotnego i powstała w wyniku ustawa o przystępnej cenie z 2010 r. jako sposób na osiągnięcie maksymalnej zgodności z nakazem, zgodnie z którym wszyscy Amerykanie mają jakąś formę zdrowia ubezpieczenie. Jeśli kupujesz ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem giełdy, możesz otrzymać dotacje rządowe oparte na dochodach, które pomagają pokryć koszty składek sprzedawanych na giełdzie. Według strony internetowej Healthcare.gov „jeśli szacowany dochód mieści się między 100% a 400% federalnego poziomu ubóstwa dla wielkości twojego gospodarstwa domowego, kwalifikujesz się do ulgi podatkowej premium”.

Powinieneś także pominąć wszelkie wydatki, które zostały zwrócone przez twoją firmę ubezpieczeniową lub pracodawcę.

Aby odliczyć koszty leczenia, musisz wyszczególnić swoje odliczenia, zamiast wybierania standardowego odliczenia. Dlatego w Twoim najlepszym interesie jest upewnienie się, że łączne odliczenia z wyszczególnieniem pozycji przekraczają standardową kwotę odliczenia przed podjęciem tej decyzji. W roku podatkowym 2020 standardowe odliczenie wynosi 12.400 dolarów dla osób składających indywidualne zeznania i 24.800 dolarów dla par małżeńskich składających wspólnie. W roku podatkowym 2021 standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD dla osób składających zeznanie indywidualne i 25 100 USD dla małżeństw składających wspólnie.

Odliczenia kosztów leczenia dla osób pracujących na własny rachunek

Wyjątek od reguły 7,5% dotyczy osób prowadzących własną działalność gospodarczą. Spośród wiele innych ulg i korzyści podatkowych że samozatrudniony osoby fizyczne mogą ubiegać się o odszkodowanie, możesz odliczyć całość płatności składek od skorygowanego dochodu brutto, niezależnie od tego, czy wyszczególnisz swoje odliczenia. Możesz jednak zostać wykluczony z tego odliczenia, jeśli:

• Kwalifikuje się do udziału w planie innego pracodawcy i nie decyduje się
• Samozatrudniony, ale masz inną pracę, która oferuje plan zdrowotny
• Kwalifikuje się do otrzymania ubezpieczenia w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę współmałżonka.

Istnieją również ograniczenia nałożone na osoby prowadzące działalność na własny rachunek w oparciu o wysokość ich dochodów z działalności gospodarczej. W każdym roku osoba prowadząca działalność na własny rachunek nie może odliczyć więcej niż kwota dochodu, którą generuje z prowadzonej działalności gospodarczej.

Osoby, które prowadzą więcej niż jedną firmę, mogą wyznaczyć tylko jedną z nich jako sponsora planu ubezpieczenia zdrowotnego; nie można zsumować dochodu generowanego przez wiele firm, aby ubiegać się o maksymalne odliczenie. W przypadku osób samozatrudnionych może być w ich najlepszym interesie, aby wybrać najbardziej dochodową działalność jako sponsor planu w celu zwiększenia ich potencjalnej kwoty ulgi podatkowej.

Odliczenie dla osób prowadzących działalność na własny rachunek jest uważane za odpis na podatek dochodowy od osób fizycznych; nie jest ona odliczana, gdy składają wniosek w imieniu którejkolwiek z ich operacji biznesowych. Na przykład w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej wpisaliby kwotę odliczenia na swoim Formularz 1040, a nie na formularzu Załącznika C, znanym również jako „Zysk lub strata z działalności”.

Inne sposoby na obniżenie rachunku podatkowego

Jeśli nie kwalifikujesz się do odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne – albo dlatego, że nie osiągasz progu kosztów, albo dlatego decydujesz się na standardowe odliczenie, gdy składasz zeznania podatkowe — istnieją inne sposoby na zmniejszenie ogólnego stanu zdrowia wydatki.

Możesz rozważyć wybór plan zdrowotny z wysokim odliczeniem (HDHP) jako rodzaj ochrony ubezpieczeniowej. HDHP zazwyczaj oferują niższe składki niż inne plany. Oferują również unikalną funkcję umożliwiającą subskrybentom planu otwarcie Zdrowie Konto Oszczędnościowe (HSA), konto oszczędnościowe z ulgą podatkową. Pieniądze wpłacane na konto HSA można wykorzystać na opłacenie bieżących wydatków na opiekę zdrowotną. Twoje składki na HSA podlegają odliczeniu od podatku, a w przypadku wykorzystania na wydatki kwalifikowalne, Twoje wypłaty również są wolne od podatku.

Wybierając HDHP, przenosisz więcej ogólnych kosztów medycznych na konto oszczędnościowe, które oferuje dodatkowe korzyści podatkowe. Im wyższy przedział podatkowy, w którym się znajdujesz, tym więcej pieniędzy możesz zaoszczędzić, korzystając z HDHP. W latach podatkowych 2020 i 2021 IRS uważa HDHP za indywidualną polisę ubezpieczeniową z odliczeniem co najmniej 1400 USD lub polisę rodzinną z odliczeniem w wysokości co najmniej 2800 USD.

Fundusze COBRA i HSA

W niektórych przypadkach możesz również opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne ze swoich funduszy HSA. Oznaczałoby to, że twoje składki byłyby również opłacane w dolarach przed opodatkowaniem. Jednym ze scenariuszy, w którym może to być możliwe, jest tymczasowe pozostanie na planie poprzedniego pracodawcy.

ten Skonsolidowana ustawa o uzgodnieniu budżetu zbiorczego (COBRA) utworzył przepis, który pozwala uprawnionym osobom na utrzymanie ubezpieczenia grupowego przez okres do 18 lub 36 miesięcy (w zależności od scenariusze) po odejściu z pracy lub jeśli nie kwalifikujesz się do objęcia ubezpieczeniem w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, ponieważ pracujesz mniej godzin.

Zważywszy, że większość pracodawców oferujących ubezpieczenie zdrowotne dokłada się częściowo do całkowitej kwoty Twoich składek, kiedy zyskujesz ubezpieczenie w ramach COBRA, zazwyczaj stajesz się odpowiedzialny za pokrycie całej kwoty swojego składki.

Jeśli przed wybraniem ubezpieczenia przez COBRA miałeś HDHP z HSA przez swojego pracodawcę, zazwyczaj masz możliwość zabrania swojego konta HSA ze sobą i dalszego wpłacania na nie. Tak więc, chociaż twoje składki mogą być wyższe w tym scenariuszu, masz tę zaletę, że możesz zapłacić za te składki dolarami przed opodatkowaniem.

Jeśli otrzymujesz ubezpieczenie na wypadek bezrobocia, możesz również opłacać składki w dolarach przed opodatkowaniem, pod warunkiem, że jesteś zarejestrowany w HDHP i masz konto HSA.

Ograniczenia HDHP

Chociaż HDHP może oferować pewne korzyści podatkowe, niekoniecznie są one odpowiednim rozwiązaniem dla opieki zdrowotnej dla wszystkich. Jeśli masz wcześniej istniejący stan chorobowy lub spodziewasz się poniesienia znacznych wydatków na opiekę zdrowotną w nadchodzącym roku, możesz wybrać plan, który oferuje bardziej kompleksową ochronę.

Ze względu na cechy HDHP są one zwykle zalecane tylko dla osób, które nie spodziewają się, że będą potrzebować opieki zdrowotnej, z wyjątkiem poważnego zagrożenia zdrowotnego. Powinieneś dokładnie rozważyć swoje opcje w okresie otwartej rejestracji, aby znaleźć plan, który najlepiej odpowiada Twoim potrzebom.

Jakie wydatki medyczne można odliczyć od podatku? Często zadawane pytania

Jakie koszty medyczne można odliczyć od podatku w 2020 roku?

Koszty medyczne, które można odliczyć od podatku obejmują płatności dla lekarzy, dentystów, chirurgów, szpitalną opiekę szpitalną, zabiegi akupunktury, udział w programach odchudzających i inne. Na swojej stronie internetowej Internal Revenue Service ma listę przykładowych kosztów leczenia podlegających odliczeniu.

Jakie wydatki medyczne nie podlegają odliczeniu od podatku?

Przykłady kosztów leczenia, których nie można odliczyć od podatku, obejmują koszty pogrzebu lub pogrzebu, leki bez recepty, pastę do zębów, przybory toaletowe, kosmetyki i inne.

Czy można odliczyć od podatku składki medyczne?

W roku podatkowym 2020 i 2021 możesz odliczyć wszelkie kwalifikujące się, nierefundowane wydatki na opiekę zdrowotną zapłacił za siebie, współmałżonka lub osoby na utrzymaniu — ale tylko wtedy, gdy przekraczają one 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI).

Co to jest kwalifikowany wydatek medyczny?

Kwalifikowany koszt leczenia to na ogół taki, który można również odliczyć jako koszt leczenia w rocznym zeznaniu podatkowym, takim jak wizyty lekarskie, badania laboratoryjne i pobyty w szpitalu.

Czy warto odliczyć koszty leczenia od podatków?

Tak, warto ubiegać się o odliczenia kosztów leczenia od podatków, jeśli kwalifikowane wydatki medyczne przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto.

Dolna linia

Jeśli jesteś zapisany do planu sponsorowanego przez pracowników, Twoje składki są prawdopodobnie już korzystne podatkowo. Jednak w niektórych ograniczonych okolicznościach możesz być w stanie: ubiegać się o odliczenie podatku przy zakupie własnego planu ubezpieczeniowego.

Na przykład możesz odliczyć kwotę wydaną na składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli całkowite koszty opieki zdrowotnej przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) lub jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek. W tym drugim przypadku możesz być w stanie odpisać pełną kwotę, którą zapłaciłeś za składki (o ile kwota ta nie przekracza dochodu z Twojej firmy).