Definicja kapitału Tier 1

Czym jest kapitał poziomu 1?

Kapitał Tier 1 służy do opisu adekwatności kapitałowej banku i odnosi się do kapitału podstawowego obejmującego kapitał własny i ujawnione rezerwy. Kapitał własny obejmuje instrumenty, które nie mogą być umorzone według uznania posiadacza.

Kapitał Tier 1 jest zasadniczo najdoskonalszą formą kapitału banku — pieniądze, które bank przechowuje utrzymuj jego funkcjonowanie podczas wszystkich ryzykownych transakcji, które wykonuje, takich jak handel/inwestowanie i pożyczanie.

Ogólnie rzecz biorąc, kapitał pierwszej kategorii zapewnia bankowi odpowiednie rezerwy kapitałowe do absorbowania strat. Skutecznie promuje to zarówno przejrzystość, jak i dyscyplinę finansową wśród instytucji bankowych, jednocześnie chroniąc podatników przed narażeniem na straty.

Jak działa kapitał poziomu 1

Z regulacyjnego punktu widzenia kapitał pierwszej kategorii jest podstawową miarą siły finansowej banku, ponieważ składa się z kapitału podstawowego. Co ważne, kapitał podstawowy składa się głównie z ujawnionych rezerw (znanych również jako zyski zatrzymane) oraz akcji zwykłych. Może również obejmować niekumulacyjne, niewymienialne akcje uprzywilejowane.

Ponieważ kapitał poziomu 1 reprezentuje najwyższy poziom kapitału, fundusze te służą jako poduszka absorbująca potencjalne straty.

Wymogi kapitałowe Tier 1 są zdefiniowane w Bazylea III, który został opracowany w celu zaradzenia brakom w przepisach finansowych, które ujawnił światowy kryzys finansowy w latach 2007 i 2008. Zgodnie z wymogami Bazylei III banki muszą mieć co najmniej 6% współczynnik kapitału Tier 1.

ten współczynnik kapitału Tier 1 porównuje kapitał własny banku z jego łącznymi aktywami ważonymi ryzykiem (RWA). RWA to wszystkie aktywa posiadane przez bank, które są ważone ryzykiem kredytowym. Większość banków centralnych ustala formuły wag ryzyka aktywów zgodnie z wytycznymi Komitetu Bazylejskiego.

Kapitał Tier 1 vs. Kapitał poziomu 2

Kapitał Tier 1 jest głównym źródłem finansowania banku. Zazwyczaj przechowuje prawie wszystkie zgromadzone środki banku. Fundusze te są generowane specjalnie po to, aby wspierać banki, gdy straty są absorbowane, aby nie trzeba było wyłączać zwykłych funkcji biznesowych.

Zgodnie z wydaną wersją Bazylei III minimalny współczynnik kapitału Tier 1 wynosi 6%. Wskaźnik ten jest obliczany poprzez podzielenie kapitału Tier 1 przez jego łączne aktywa oparte na ryzyku. Te aktywa ważone ryzykiem mogą obejmować między innymi kredyty komercyjne, kredyty hipoteczne lub obligacje Skarbu Państwa USA. Z kolei aktywom przypisywany jest współczynnik ryzyka określony przez ich rating kredytowy. Zazwyczaj aktywom zabezpieczonym zabezpieczeniem przypisuje się niższy poziom ryzyka.

Kapitał poziomu 2 obejmuje hybrydowe instrumenty kapitałowe, rezerwy na straty kredytowe i rewaluację oraz nieujawnione rezerwy. Kapitał ten działa jako finansowanie uzupełniające, ponieważ nie jest tak niezawodny jak pierwszy poziom. Innymi słowy, kapitał tier 2 nie jest tak łatwy do zlikwidowania jak kapitał tier 1. W 2019 r. w ramach Bazylei III minimalny łączny współczynnik kapitałowy wynosił 8%, co oznacza, że ​​minimalny współczynnik kapitału tier 2 wynosi 2%, w przeciwieństwie do 6% dla współczynnika kapitału tier 1.

Przykład kapitału poziomu 1

Załóżmy, że kapitał pierwszej kategorii banku składa się z 2,5 miliona dolarów w zyskach zatrzymanych i 3,5 miliona w kapitale własnym. Kapitał Tier 1 banku wyniósłby 6 milionów dolarów.

Rozważmy teraz, że bank ma aktywa ważone ryzykiem o wartości 60 milionów dolarów. Aby obliczyć współczynnik kapitału Tier 1, kapitał Tier 1 w wysokości 6 USD zostałby podzielony przez aktywa ważone ryzykiem w wysokości 60 mln USD, aby wynieść 10%. Zgodnie z Bazyleą III, przedstawia to bank, który jest kapitalizowany powyżej minimalnego współczynnika kapitału Tier 1 wynoszącego 6%.