Co należy wiedzieć o wytycznych dotyczących wpłat IRS dotyczących nadrabiania zaległości

W miarę jak Urząd Skarbowy (IRS) zmierza w kierunku nowych zasad dotyczących składek wyrównawczych na niektóre emerytury planów, może zaistnieć potrzeba wprowadzenia pewnych zmian w składkach w nowo ogłoszonym okresie przejściowym, jeśli zasady mają zastosowanie Ty.

Krajobraz wkładu nadrabiającego zaległości

Historycznie rzecz biorąc, składki uzupełniające umożliwiły uczestnikom w wieku 50 lat i więcej wniesienie do swoich planów emerytalnych dodatkowych środków wykraczających poza standard roczne limity składek. Na przykład w 2023 r. możesz przekazać aż do dodatkowych 7500 dolarów poza kwotą wybiórcze odroczenie limit, jeśli masz 50 lat lub więcej.

The Ustawa BEZPIECZNA 2.0uchwalona w grudniu 2022 r. wprowadziła zasadniczą zmianę w zakresie składek uzupełniających, wymagając od uczestników o wyższych dochodach wnoszenia Wkład Rotha. Na koncie Roth składki są dokonywane z dolarów po opodatkowaniu, ale wypłaty (lub wypłaty) z konta są zazwyczaj wolne od podatku na emeryturze.

Począwszy od roku 2024, jeśli jesteś pracownikiem objętym planem emerytalnym 401(k), 403(b) lub rządowym planem emerytalnym 457(b) i zarobiłeś ponad 145 000 dolarów w poprzednim roku roku, będziesz musiał przestrzegać nowej zasady nakazującej wpłacanie dodatkowych składek na konto Roth, jeśli jest ono dostępne w Twoich oszczędnościach emerytalnych plan.

IRS wskazał jednak, że pozostawi pewną swobodę w początkowych fazach przejścia.

Administracyjny okres przejściowy

W miarę jak podnosi się kurtyna nowych dyrektyw ustawy SECURE 2.0 rozpoczynających się w 2024 r., IRS wprowadził administracyjny okres przejściowy, który ma trwać do 2026 r.

Okres przejściowy to nie tylko opóźnione wdrożenie. Jest to ustrukturyzowany odstęp czasu, który „pomoże podatnikom w płynnym przejściu na nowy wymóg dotyczący nadrobienia zaległości Roth i ma na celu ułatwienie uporządkowanego przejścia w celu osiągnięcia zgodności z tym wymogiem”.

W zasadzie jest to sygnał ze strony IRS, że urząd rozumie, że każdy potrzebuje czasu na dostosowanie się do nowych przepisów.

Nawigacja w okresie przejściowym

Jako uczestnicy planu emerytalnego i administratorzy wytyczyć swój kurs poprzez tę zmianę, przygotowanie ma znaczenie. Oto plan działania dotyczący wyzwań i możliwości:

1. Bądź na bieżąco: Ponieważ ustawa SECURE 2.0 wprowadza istotne zmiany, uczestnicy programów emerytalnych powinni starać się być z nimi na bieżąco. Wiąże się to z aktywnym poszukiwaniem informacji i zrozumieniem niuansów dyrektywy Roth, jeśli Cię ona dotyczy, w tym zapoznaniem się z kryteriami kwalifikowalności.
2. Wykorzystaj okres karencji:Administracyjny okres przejściowy zapewnia kilkuletni bufor na dostosowanie. Wykorzystaj ten czas, aby zrozumieć, jak nowe Rotha Zasada składki wyrównawczej dotyczy Ciebie, przede wszystkim jeśli Twoje zarobki w Ubezpieczeniu Społecznym przekraczają 145 000 dolarów.
3. Nadawaj priorytet wkładom Rotha: Jeśli mieścisz się w podanym powyżej przedziale dochodów, przygotuj się na przejście na składki Roth. Pamiętaj, że składki Roth mają swoje wyjątkowe korzyści, przede wszystkim wzrost wolny od podatku.
4. Współpracuj z profesjonalistami: Rozważ konsultację z a Planer Finansowy, doradcy podatkowego lub specjalisty ds. emerytur, aby uzyskać wyjaśnienia i opracować strategię dostosowaną do Twojej sytuacji, aby zapewnić optymalne podejmowanie decyzji.