Definicja obligacji serii HH

Co to jest obligacja serii HH?

Obligacja serii HH miała 20 lat, nierynkowy obligacje oszczędnościowe wyemitowane przez rząd Stanów Zjednoczonych, które płaciły półroczne odsetki na podstawie oprocentowania kuponu. ten kupon była zablokowana na stałym oprocentowaniu przez pierwsze dziesięć lat, po czym Departament Skarbu USA zresetował go na resztę życia obligacji.

Obligacje serii HH nie są już dostępne w sprzedaży po zaprzestaniu ich przez rząd USA w sierpniu. 31, 2004. Obligacje, które nie dojrzały, nadal otrzymują zainteresowanie płatności.

Zrozumienie obligacji serii HH

Program Obligacji Oszczędnościowych Serii HH został opracowany na warunkach atrakcyjnych dla inwestora długoterminowego. Od listopada 1982 r. obligacje serii HH były dostępne wyłącznie w zamian za obligacje serii EE/E lub po reinwestycji zapadłych obligacji serii H.

Większość osób, które nabyły te obligacje, wykorzystywała je do uzupełniania dochodów emerytalnych, ponieważ zapewniały odsetki do terminu zapadalności. Obligacje serii HH zostały sprzedane po nominał, co oznacza obligację o wartości 500 USD sprzedaną za 500 USD i udostępnioną w następujący sposób denominacje:

• $500
• $1,000
• $5,000
• $10,000

Obligatariusze, którzy zainwestowali w tę serię, otrzymali papierowe certyfikaty. Nie było aprecjacja kapitału potencjał, co oznacza, że ​​odsetki uzyskane z tej serii obligacji nie zostały dodane do główny. Zamiast tego był wypłacany co sześć miesięcy na konto obligatariusza w formie bezpośredniej wpłaty. Obligacja pozwalała na przedterminowy wykup i opcje wymiany po sześciu miesiącach.

Obligacje serii HH opłacone a stałe oprocentowanie który został ustalony w dniu zakupu i zablokowany na kolejne dziesięć lat. Po wygaśnięciu 10-letniej zablokowanej stopy procentowej oprocentowanie kuponu spadło do 1,5% dla wielu obligatariuszy serii HH. Obliczanie prawdziwy zwrot pomogłoby inwestorom ustalić, czy rozsądnie jest zatrzymać obligacje, czy też je umorzyć i wykorzystać kapitał w papierach wartościowych o wyższej rentowności.

Opodatkowanie

Odsetki od obligacji serii HH były zwolnione z państwowych i lokalnych podatków dochodowych. Jednak inwestorzy byli zobowiązani do zgłaszania dochodów z tych obligacji w ich federalnych zwrotach. Obligatariusze muszą złożyć wniosek Urząd Skarbowy (IRS) formularz 1099-INT, aby zgłosić swoje dochody z odsetek w federalnym zeznaniu podatkowym w roku, w którym odsetki zostały uzyskane.

Obligacje serii HH vs. Obligacje serii EE

Istnieją pewne podobieństwa między serią HH i Obligacje oszczędnościowe serii EE, a także kilka kluczowych różnic.

Odsetki narosłe od obligacji oszczędnościowych serii EE są zwracane do wartości kapitału obligacji. Oznacza to, że posiadacz obligacji czerpie korzyści tylko z zysków z inwestycji w momencie spieniężenia obligacji. Natomiast obligacja serii HH wypłacała obligatariuszom dochód odsetkowy co sześć miesięcy do terminu zapadalności lub wykupu, przy czym wartość nominalna obligacji pozostała bez zmian.

Płatności odsetek dokonywane były automatycznie poprzez bezpośrednią wpłatę na konto właściciela obligacji co sześć miesięcy. Z tego powodu obligacje serii HH odwołały się do niechętny do ryzyka inwestorzy poszukujący stałego dochodu ze swoich inwestycji. Ponieważ obligacje serii HH miały wsparcie oraz pełną wiarę i kredyt rządu USA, zostały uznane za bezpieczną inwestycję.