Zrozumienie podatków od dywidend od funduszy inwestycyjnych

Wiele osób decyduje się na inwestowanie w przynoszące dywidendy fundusze inwestycyjne jako sposób na generowanie regularnych dochodów przez cały rok. Chociaż może to być prosty i skuteczny sposób na zwiększenie regularnych zarobków, ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje podatkowe dochodów z dywidend z funduszy inwestycyjnych.

Kiedy fundusz powierniczy wypłaca dywidendy?

Fundusz powierniczy się opłaca wypłaty dywidend gdy aktywa w swoim portfelu wypłacają dywidendy lub odsetki. Najczęściej wypłata dywidendy jest wynikiem akcji lub obligacji oprocentowanych. Nie wszystkie fundusze wypłacają dywidendy. Jednak fundusze inwestycyjne są zobowiązane do corocznego podziału wszystkich zysków netto, aby uniknąć płacenia podatku dochodowego od tych dochodów. Fundusz, który otrzymuje dochody z odsetek lub dywidend z akcji lub obligacji, musi dokonać co najmniej jednej wypłaty dywidendy rocznie. Jeśli twój fundusz powierniczy wypłaca dywidendy lub zyski kapitałowe w danym roku, ten dochód jest zgłaszany na formularzu 1099-DIV.

Zrozumienie dywidend

Dywidenda to po prostu redystrybucja zysków dla akcjonariuszy. Różnica między dywidendą z funduszu inwestycyjnego a dywidendą z akcji polega na tym, że dywidendy z funduszy inwestycyjnych są generowane przez aktywa bazowe, podczas gdy dywidendy z akcji są wynikiem zyskownych operacji.

Kiedy dana firma osiąga zysk, może zdecydować się na zatrzymanie tych zysków, reinwestowanie ich w firmę poprzez finansowanie wzrostu lub przekazanie ich akcjonariuszom w formie dywidendy. Na giełdzie konsekwentne wypłacanie dywidendy każdego roku jest uważane za oznakę kondycji finansowej emitenta. Fundusze inwestycyjne są inwestycjami typu pass-through, co oznacza, że ​​każdy dochód z dywidendy, który otrzymują, musi zostać przekazany akcjonariuszom. W związku z tym wypłata dywidendy nie świadczy o kondycji czy sukcesie danego funduszu, ale o rodzajach inwestycji w jego portfelu.

Oprócz oprocentowanych akcji dywidendy z funduszy inwestycyjnych mogą być wynikiem oprocentowanych obligacji. Większość obligacji płaci corocznie określoną kwotę odsetek, zwaną stopą kuponową. Kupon to po prostu procent od wartość nominalna obligacji i mogą być wypłacane miesięcznie, kwartalnie, półrocznie lub rocznie. Dywidendy są wypłacane akcjonariuszom zgodnie z posiadanymi przez nich udziałami. Tak więc fundusz, który ogłasza 50-centową dywidendę na akcję, wypłaca 50 dolarów inwestorowi, który posiada 100 akcji.

Zarabianie dywidend

Popularnymi inwestycjami są fundusze inwestycyjne i indywidualne akcje, które wypłacają dywidendy. Jednak zarabianie dywidend to kwestia czasu. Kiedy firma ogłasza dywidendę, ogłasza również datę i datę wypłaty dywidendy. Dniem ustalenia prawa jest dzień, w którym spółka dokonuje przeglądu listy akcjonariuszy, którzy otrzymają wypłatę dywidendy. Ponieważ podczas handlu akcjami występuje opóźnienie czasowe, każda sprzedaż akcji, która ma miejsce mniej niż jeden dzień roboczy przed do dnia rejestracji nie jest zarejestrowany, a na liście wspólników nadal znajduje się nazwa zbycia inwestor.

Jeden dzień roboczy przed datą ustalenia prawa do dywidendy jest datą ex-dywidendy. Inwestor, który sprzeda swoje akcje w dniu lub po dniu bez dywidendy, nadal otrzymuje dywidendę, mimo że nie posiada już akcji do czasu wypłaty dywidendy. Podobnie każdy zakup akcji dokonany po dniu bez prawa do dywidendy nie kwalifikuje się do dywidendy. Te same zasady, które dotyczą otrzymywania dywidend z akcji, dotyczą również funduszy inwestycyjnych. Aby otrzymać płatność, inwestor musi posiadać udziały w funduszu przed data ex-dywidendy.

Dywidendy zwykłe

Ogólnie rzecz biorąc, dywidendy wypłacane przez akcje lub fundusz powierniczy są uważane za zwykły dochód i podlegają normalnej stawce podatku dochodowego. Jeśli twój fundusz powierniczy często kupuje i sprzedaje akcje dywidendowe, najprawdopodobniej wszelkie dywidendy, które otrzymujesz, są opodatkowane jak zwykły dochód. Załóżmy na przykład, że otrzymujesz 1000 USD dywidendy z aktywnie zarządzanego funduszu. Jeśli mieścisz się w przedziale 25% podatku dochodowego, płacisz 250 USD w czasie podatkowym.

Podatek od zysków kapitałowych

Minimalizacja obciążeń podatkowych związanych z inwestycjami to przede wszystkim kwestia generowania długoterminowych zysków, a nie krótkoterminowych dochodów. Oznacza to utrzymywanie inwestycji przez długi czas, zwykle ponad rok.

Dochód z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych, który może być znacznie niższy niż zwykły przedział podatku dochodowego. W rzeczywistości dla tych, którzy zarabiają mniej niż 80 000 USD, stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 0%. Jeśli Twój roczny dochód jest wystarczająco niski, możesz uzyskać długoterminowe dochody z inwestycji bez podatku. W przypadku osób zarabiających od 80 000 do 441 450 USD stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 15%. W przypadku najlepiej zarabiających podatek od zysków kapitałowych wynosi 20%, a nie zwykła stawka podatku dochodowego w wysokości 35%.

Ponieważ różnica między tymi dwiema stawkami podatkowymi jest tak znacząca, nawet do 20%, stosowanie strategii kupna i trzymania przynosi bardzo realne korzyści podatkowe.

Dywidendy kwalifikowane

Chociaż bierze się pod uwagę większość dywidend zwykłe dochodydywidendy uznane przez IRS za „kwalifikowane” podlegają niższemu podatkowi od zysków kapitałowych. Podstawowym wymogiem dla kwalifikowanych dywidend jest to, że akcje przynoszące dywidendę muszą być utrzymywane przez określony czas, zwany okresem utrzymywania. Jeśli chodzi o dywidendy z funduszy wzajemnych, okres utrzymywania odnosi się do czasu, przez jaki fundusz był właścicielem akcji, a nie od tego, jak długo masz udziały w funduszu.

Aby dywidenda z funduszu inwestycyjnego została uznana za kwalifikowaną, musi być wynikiem wypłaty dywidendy przez akcje z portfela funduszu, które spełniają wymóg posiadania określony przez IRS. Fundusz musi posiadać akcje przez co najmniej 60 dni w ciągu 121-dniowego okresu, który rozpoczyna się 60 dni przed datą ex-dywidendy. Może to wydawać się mylące, ale zasadniczo oznacza to, że fundusz musi posiadać akcje albo przez 60 dni przed datą ex-dividend, albo przez kombinację dni przed i po tej dacie przez co najmniej 60 dni. Regulacja ta ma na celu zniechęcenie funduszy i inwestorów indywidualnych do kupowania i sprzedawania akcji tylko po to, by otrzymać dywidendę.

Dywidendy wolne od podatku

Jeśli fundusz powierniczy emituje dywidendę w wyniku odsetek uzyskanych od obligacji, wówczas dochód ten podlega na ogół zwykłej stawce podatku dochodowego. W niektórych przypadkach wypłaty dywidendy z funduszy inwestycyjnych mogą nie podlegać żadnemu federalnemu podatkowi dochodowemu. Dzieje się tak tylko wtedy, gdy dywidenda jest wynikiem płatności odsetek od obligacji rządowych lub komunalnych. Niektóre fundusze inwestują wyłącznie w tego typu zabezpieczenia, często nazywane funduszami wolnymi od podatku.

Podczas gdy zarobki z obligacje komunalne nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, mogą nadal podlegać stanowym lub lokalnym podatkom dochodowym. Obligacje wyemitowane w Twoim kraju zamieszkania mogą być potrójnie wolne od podatku, co oznacza, że ​​odsetki nie podlegają żadnym podatkom dochodowym. Inwestowanie w fundusze inwestycyjne przynoszące dywidendę może być doskonałym źródłem regularnych dochodów. Aby właściwie przygotować się do sezonu podatkowego, ważne jest, aby wiedzieć, jakie aktywa generują dywidendy i jak różne stawki podatkowe mają zastosowanie do różnych rodzajów dochodów z dywidend.