Czy beneficjenci płacą podatki od ubezpieczenia na życie?

Ogólnie rzecz biorąc, gdy beneficjent ubezpieczenie na życie polisa otrzymuje świadczenie z tytułu śmierci, pieniądze te nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu, a beneficjent nie musi płacić od niego podatków.

Może jednak zaistnieć kilka sytuacji, w których beneficjent jest opodatkowany od części lub całości dochodów z polisy. Jeśli ubezpieczający zdecyduje się nie wypłacać świadczenia natychmiast po jego śmierci, ale zamiast tego jest w posiadaniu towarzystwo ubezpieczeń na życie przez określony czas, beneficjent może być zobowiązany do zapłaty podatków od odsetek wygenerowanych w tym okresie. A gdy świadczenie z tytułu śmierci jest wypłacane do majątku, osoba lub osoby dziedziczące majątek mogą być zmuszone do płacenia podatku od majątku.

Istnieje jednak kilka sposobów, wyszczególnionych poniżej, aby uniknąć tych podatków od nieruchomości.

Wynik z tytułu odsetek

Dochód uzyskany w formie odsetek prawie zawsze podlega w pewnym momencie opodatkowaniu. Ubezpieczenie na życie nie jest wyjątkiem. Oznacza to, że beneficjent otrzymuje wpływy z ubezpieczenia na życie po okresie akumulacji odsetek, a nie natychmiast po śmierci posiadacza polisy beneficjent musi zapłacić podatek nie od całości świadczenia, ale od zainteresowanie. Jeśli świadczenie z tytułu śmierci wynosi na przykład 500 000 USD, ale zarabia 10% odsetek przez rok, zanim zostanie wypłacona, beneficjent będzie winien podatek od wzrostu o 50 000 USD.

Podatki od nieruchomości i spadków

Jedną z kiepskich decyzji, którą inwestorzy wydają się często podejmować, jest nazwanie „płatności na rzecz mojej nieruchomości” jako beneficjant umowy umownej, takiej jak konto IRA, renta lub polisa ubezpieczenia na życie. Jednakże, kiedy nazywasz majątek spadkobiercą, odbierasz umowną korzyść polegającą na wskazaniu prawdziwej osoby i poddaniu produktu finansowego procesowi spadkowemu. Pozostawianie przedmiotów w swojej posiadłości zwiększa również wartość majątku i może narazić spadkobierców na wyjątkowo wysokie podatki od nieruchomości.

Sekcja 2042 Kodeksu Podatkowego stwierdza, że ​​wartość wpływów z ubezpieczenia na życie ubezpieczającego twoje życie jest uwzględniona w twoim majątku brutto, jeśli: wpływy są płatne: (1) na Twój majątek, bezpośrednio lub pośrednio lub (2) na rzecz beneficjentów, jeśli: posiadał jakikolwiek "incydenty własności” w polisie w chwili Twojej śmierci.

Korzystanie z przeniesienia własności w celu uniknięcia opodatkowania

Podatki federalne nie będą należne w przypadku wielu osiedli dzięki Ustawa o ulgach podatkowych i pracach(TCJA) z 2017 r., która podwoiła kwotę zwolnienia do 11,4 mln USD w 2019 r., wzrastając do 11,58 mln USD w 2020 r. i 11,70 mln USD w 2021 r. Tymczasem maksymalna nieruchomość wysokość podatku jest ograniczona do 40%.

W przypadku tych majątków, które będą płacić podatki, to, czy wpływy z ubezpieczenia na życie są zaliczane do masy podlegającej opodatkowaniu, zależy od własności polisy w chwili śmierci ubezpieczonego. Jeśli chcesz, aby Twoje dochody z ubezpieczenia na życie unikały podatków federalnych, musisz przenosić własność polisy innej osobie lub podmiotowi.

Oto kilka wskazówek, o których należy pamiętać, rozważając przeniesienie własności:

1. Wybierz kompetentną osobę dorosłą/podmiot jako nowego właściciela (może to być beneficjent polisy), a następnie zadzwoń do firmy ubezpieczeniowej w celu uzyskania odpowiedniego zadanielub przeniesienie własności, formularze.
2. Nowi właściciele musieć zapłać składki w sprawie polityki. Możesz jednak podarować do 15 000 USD na osobę w 2020 roku, aby odbiorca mógł wykorzystać część tego prezentu na opłacenie składek.
3. Zrezygnujesz z wszelkich praw do wprowadzania zmian w tej polityce w przyszłości. Jeśli jednak nowym właścicielem zostanie nazwane dziecko, członek rodziny lub przyjaciel, nowy właściciel może wprowadzić zmiany na Twoją prośbę.
4. Ponieważ przeniesienie własności jest wydarzeniem nieodwołalnym, uważaj na sytuacje rozwodowe, gdy planujesz nazwać nowego właściciela.
5. Uzyskaj pisemne potwierdzenie od firmy ubezpieczeniowej jako dowód zmiany właściciela.

Korzystanie z funduszy ubezpieczeń na życie w celu uniknięcia opodatkowania

Drugim sposobem na usunięcie wpływów z ubezpieczenia na życie z majątku podlegającego opodatkowaniu jest utworzenie nieodwołalne zaufanie do ubezpieczenia na życie (ILIT). Aby zakończyć przeniesienie własności, nie możesz być powiernikiem trustu i nie możesz zachować żadnych praw do odwołania zaufania. W takim przypadku polisa jest utrzymywana w zaufaniu i nie będziesz już uważany za właściciela. W związku z tym dochody nie są wliczane do Twojego majątku.

Dlaczego warto wybrać własność zaufania zamiast przekazywać własność innej osobie? Jednym z powodów może być to, że nadal chcesz zachować pewną kontrolę prawną nad polityką. A może obawiasz się, że indywidualny właściciel może nie płacić składek, podczas gdy w zaufaniu możesz zapewnić, że wszystkie składki są opłacane szybko. Jeśli beneficjentami wpływów są nieletnie dzieci z poprzedniego małżeństwa, ILIT pozwoli ci: wymień zaufanego członka rodziny na powiernika, który będzie zarządzał pieniędzmi dla dzieci na warunkach zaufania dokument.

Regulamin posiadania polisy na życie

IRS opracował zasady, które pomagają ustalić, kto jest właścicielem polisy ubezpieczeniowej na życie w przypadku śmierci ubezpieczonego. Podstawowa regulacja nadzorująca własność jest znana w świecie finansowym jako zasada trzech lat, który stanowi, że wszelkie prezenty w postaci polis ubezpieczeniowych na życie złożone w ciągu trzech lat od śmierci nadal podlegają federalnemu podatkowi od nieruchomości. Dotyczy to zarówno przeniesienia własności na inną osobę, jak i ustanowienia ILIT.

IRS będzie również szukać wszelkich incydentów własności ze strony osoby, która przenosi polisę. Przenosząc polisę, pierwotny właściciel musi zrzec się wszelkich praw do zmiany beneficjenta, zaciągnięcia pożyczki pod polisę, zrzeczenia się lub anulowania polisy lub wybrania opcji płatności beneficjenta. Ponadto pierwotny właściciel nie może płacić składek za utrzymanie polisy w mocy. Czynności te są uważane za część własności aktywów, a ich wykonanie może negować korzyść podatkową z ich przeniesienia.

Jednak nawet jeśli przeniesienie polisy spełnia wszystkie wymagania, niektóre z przeniesionych aktywów mogą nadal podlegać opodatkowaniu. Jeśli aktualna wartość pieniężna polisy przekracza 15 000 USD podatek od prezentów wykluczenia, podatki od darowizn zostaną naliczone i będą należne w momencie śmierci pierwotnego posiadacza polisy.

Dolna linia

Nierzadko zdarza się, że osoby fizyczne są ubezpieczone w ramach polisy ubezpieczeniowej na życie na kwotę od 500 000 do kilku milionów dolarów z tytułu śmierci. Gdy dodasz wartość swojego domu, kont emerytalnych, oszczędności i innych rzeczy, możesz być zaskoczony wielkością swojej posiadłości. Jeśli weźmiesz pod uwagę więcej lat wzrostu, niektóre osoby mogą mieć problem z podatkiem od nieruchomości.

Realnym rozwiązaniem tego problemu jest zmaksymalizowanie potencjału darowizn i przeniesienie własności polisy, gdy tylko jest to możliwe, przy niewielkich lub zerowych kosztach podatku od darowizn. Dopóki żyjesz jeszcze trzy lata po przeniesieniu, twój majątek może zaoszczędzić znaczną kwotę podatku.