Definicja elastycznego konta wydatków osób zależnych (FSA)
Co to jest elastyczne konto wydatków na osobę na utrzymaniu (FSA)?
Opieka na utrzymaniu elastyczne konta wydatków (FSAs) pozwalają pracownikom wykorzystywać fundusze zwolnione z podatku na opłacenie kosztów opieki nad dziećmi, które ponoszą w pracy. Pracownicy mogą również korzystać FSA pokrycie kosztów opieki nad kwalifikującymi się osobami niesamodzielnymi, które mieszkają w ich domach, w tym małżonkami i rodzicami.Rodzice i opiekunowie mogą zaoszczędzić znaczną ilość pieniędzy, gdy używają FSA zamiast dolarów po opodatkowaniu, aby opłacić wydatki na opiekę nad osobami zależnymi.
Kluczowe dania na wynos
- Elastyczne rachunki wydatków na opiekę nad osobami zależnymi (FSA) umożliwiają pracownikom korzystanie z funduszy zwolnionych z podatku na opłacenie kosztów opieki nad dziećmi, które ponoszą w pracy.
- Pracownicy mogą również korzystać z FSA związanych z opieką niesamodzielną, aby pokryć wydatki na opiekę nad kwalifikującymi się osobami niesamodzielnymi, które mieszkają w ich domach, w tym małżonkami i rodzicami.
- Pieniądze użyte do sfinansowania twojej opieki na utrzymaniu FSA są przed opodatkowaniem – co oznacza, że są pobierane z twojej wypłaty przed potrąceniem podatków.
- Rodzice i opiekunowie mogą zaoszczędzić znaczną ilość pieniędzy, gdy używają FSA zamiast dolarów po opodatkowaniu, aby opłacić wydatki na opiekę nad osobami zależnymi.
- Limit wkładu FSA na opiekę uzależnioną w 2021 r. Został zwiększony przez amerykańską ustawę o planie ratunkowym do 10,500 USD dla pojedynczych osób i par składających wspólnie.
Zrozumienie elastycznego konta wydatków osób zależnych (FSA)
Pieniądze użyte do sfinansowania twojej opieki na utrzymaniu FSA są przed opodatkowaniem – co oznacza, że są pobierane z twojej wypłaty przed potrąceniem podatków. Bez względu na to, jaką kwotę wpłacisz na opiekę FSA na utrzymaniu, zaoszczędzisz procent, który zapłaciłbyś z tych pieniędzy w podatkach federalnych.
Limit składek FSA na opiekę niesamodzielną w 2021 r. został zwiększony o Ustawa o amerykańskim planie ratunkowym do 10 500 USD dla pojedynczych osób i par składających wnioski łącznie (w porównaniu z poprzednim limitem 5000 USD) i 5 250 USD dla par małżeńskich zgłaszających się osobno (w porównaniu z poprzednim limitem wynoszącym 2500 USD).
Możesz skorzystać z FSA opieki na utrzymaniu, aby pokryć wydatki na opiekę dzienną nad dzieckiem w wieku 12 lat lub młodszym. FSA może również pokrywać czesne przedszkolne i obozy letnie, chociaż nie możesz użyć konta do opłacenia czesnego przedszkolnego lub szkolnego dla dziecka w wieku pięciu lat i starszych. Ponadto nie możesz użyć konta do zwrotu kosztów starszemu dziecku, które pilnuje młodszego rodzeństwa.
Chociaż wielu podatników korzysta z kont, aby opłacić wydatki na opiekę nad dziećmi, możesz również użyć konta, aby: pokrycie kosztów opieki dziennej nad dorosłymi innymi kwalifikującymi się osobami na utrzymaniu, w tym starszymi członkami rodziny, którzy mieszkają z Tobą. Ubezpieczenie obejmuje również współmałżonka, który nie jest w stanie samodzielnie funkcjonować w domu.
FSA na opiekę na utrzymaniu ma na celu pokrycie wydatków na opiekę dzienną, które pracownicy ponoszą, ponieważ pracują, więc podatnik musi mieć dochód, aby móc korzystać z opieki FSA na utrzymaniu. Jeśli podatnik pozostaje w związku małżeńskim, współmałżonek musi osiągać dochody, aktywnie poszukiwać pracy lub być zapisanym na studia stacjonarne.
Ważne jest również, aby pamiętać, że maksymalny wkład w wysokości 10 500 USD dotyczy pojedynczych osób i par małżeńskich składających wniosek wspólnie. Jeśli oboje małżonkowie pracują, pary mogą zarządzać wszystkimi wydatkami za pośrednictwem jednego konta lub podzielić swoje składki FSA między dwa konta, których łączna kwota nie przekracza 10 500 USD. Jeśli planujesz złożyć wniosek o ulgę podatkową na opiekę nad dzieckiem, musisz odjąć wszelkie wydatki, które zapłaciłeś za pośrednictwem FSA.
Przykład elastycznego konta wydatków na osobę na utrzymaniu (FSA)
Załóżmy na przykład, że łączne podatki federalne, stanowe i od wynagrodzeń wynoszą 30%. Jeśli wpłacisz 5000 USD do FSA, zaoszczędzisz 1500 USD na podatkach. Większość pracodawców wymaga, abyś pokrył wydatki związane z opieką na utrzymaniu z własnej kieszeni, a następnie złożył wniosek o zwrot kosztów.
Uważnie przeanalizuj przewidywane wydatki na opiekę dzienną przed podjęciem decyzji o wysokości wkładu na opiekę FSA na Twoim utrzymaniu. Jeśli nie wykorzystasz całego konta do końca roku, prawdopodobnie stracisz resztę (choć są wyjątki od tej reguły).
Niektóre plany pozwalają na rolowanie pewnej kwoty niewykorzystanych środków na koniec roku. Pracodawcy mogą wybrać jeden z dwóch sposobów, aby posiadacze kont mogli pozwolić na rolowanie niewykorzystanych środków:
- Posiadacze kont mogą przenosić do 550 USD z jednego roku planu na następny.
- Opcja okresu karencji, która pozwala na przenoszenie nieograniczonych środków do wydania w ciągu pierwszych 2,5 miesiąca następnego roku planu. Pod koniec 2,5-miesięcznego okresu wszystkie niewydane środki przeniesione przepadają.
Jednak w latach 2020 i 2021 obowiązują specjalne zasady. Ze względu na zapisy ustawy o środkach skonsolidowanych pracodawcy mogą zezwolić na przeniesienie wszystkich niewykorzystanych środków z 2020 na 2021 oraz z 2021 na 2022. Pracodawcy mogą też przedłużyć okres karencji do 12 miesięcy zamiast 2,5 miesiąca. Skutek każdej decyzji jest taki sam: wszystkie niewykorzystane środki można przenosić i wykorzystywać przez cały rok.
