Beskattas aktieutdelning och aktiesplit?

Om aktier innehas på ett pensionskonto, aktieutdelning och aktiesplittringar beskattas inte när de tjänas in.I allmänhet vid pensionering mäklarkonto, all inkomst är skattepliktig det år den mottas. Detta inkluderar utdelning, realiserad realisationsvinster och intresse.Kvalificerad utdelning är betalningar som görs från företagsvinster efter skatt och beskattas med 15 procent för de flesta aktieägare som faller inom vissa inkomstgränser.Aktiesplittringar är inte en skattepliktig händelse, men de påverkar kostnadsbasis för en aktieägare.För att avgöra när och hur mycket skatt som är skyldig för en av dessa händelser, titta på följande kriterier och granska grundläggande investeringsskatteregler.

Utdelning tas emot på ett konto räknas upp och a Form 1099-DIV skickas av mäklarfirman för att rapportera summan för varje beskattningsår.Dessa betalningar är skattepliktiga oavsett om kontanter tas emot eller utdelningar återinvesteras för att köpa fler aktier. Blankett 1099-DIV visar en uppdelning för kvalificerad utdelning och

vanlig utdelning.Kvalificerad utdelning är de som betalas av amerikanska företag eller av utländska företag vars hemland har särskilda skatteavtal med USA. Om utdelningen är från ett utländskt företag utan ett sådant avtal kallas utbetalningarna för vanlig utdelning, som beskattas som vanlig inkomst.Till exempel om en aktieägare i ABC, ett amerikanskt företag, får $ 250 i utdelning för året, dessa klassificeras som kvalificerad utdelning, så den skatt som är skyldig (för de flesta skattebetalare) är 15 procent, eller $37.50.

Aktiesplittringar skiljer sig ganska mycket från utdelning, eftersom de inte är fördelningar av affärsvinster. När man försöker förstår aktiesplittringar eller omvänd splittring, inser att de bara är en omstrukturering av utestående aktier och pris per aktie; ingen skatt tas ut. Till exempel äger en investerare 100 aktier i ABC till 80 dollar per aktie till en total kostnad av 8 000 dollar. Om företaget utfärdar en 2-mot-1-delning, äger investeraren då 200 aktier till 40 dollar per aktie men hans totala kostnad förblir densamma, så ingen vinst eller förlust uppstår. De aktiesplit påverkar endast kostnadsunderlaget per aktie. Om inga ytterligare investeringar görs i ABC är det inte svårt att räkna ut kostnadsunderlaget när aktierna säljs. Att räkna med kostnad kan vara knepigt när ytterligare inköp görs efter en aktiesplit.

Sammanfattningsvis är utdelning och annan inkomst till ett pensionskonto skattepliktiga, medan effekterna av en aktiesplitning inte beräknas skattemässigt förrän aktien är såld. Efter att ha sålt justerar investeraren kostnadsbasen för att redovisa de aktier som upplevde splittringen.Det är viktigt för investerare att arbeta med sina finansiella rådgivare och skattepersonal för att avgöra hur utdelningar och aktiesplittringar påverkar deras skattesituationer. Till exempel, sedan 2013 har kvalificerad utdelning beskattats med 20 procent för högre inkomst.