Definition av penningköpspension
Vad är en penningköpspensionsplan?
En penningköpspensionsplan är en pensionsplan för anställda som liknar ett företags vinstdelningsprogram. Det kräver att arbetsgivaren varje år sätter in en fast procentandel av den deltagande arbetstagarens lön på kontot. Arbetstagaren är inte tillåten att bidra till fonden men kan välja hur man ska investera pengarna utifrån alternativ som erbjuds av arbetsgivaren.
Viktiga takeaways
- Pensionsplanen för penningköp är en årlig arbetsgivaravgift för sina anställdas pensionssparande.
- Anställda bidrar inte till sin pensionsplan, men de kan också ha 401 (k) planer.
- Detta är en "kvalificerad" pensionssparande plan, vilket innebär att den anställde inte betalar skatt på pengarna förrän de dras tillbaka.
I en penningköpspensionsplan är anställdas kontosaldo skatteskjutna tills pengarna dras, medan arbetsgivaravgiften är avdragsgill. Det liknar en vinstdelningsplan, men reglerna för en plan för köp av pengar är hårdare eftersom företaget inte kan justera sin avgiftsnivå när vinsterna går upp eller ner.
Förstå penningköpspensionsplanen
En penningköpspensionsplan är en kvalificerad pensionsplan. Det betyder att den är berättigad till skatteförmåner och föremål för skatteregler. Reglerna liknar reglerna för alla kvalificerade pensionskonton:
- Om du lämnar din arbetsgivare kan du rulla över pengarna till en 401 (k) eller en IRA
- Du kan inte ta ut pengarna före pensionen utan att betala straff
- Din arbetsgivare kan godkänna lån men inte uttag från kontot
Pensionsplanen för penningköp är utformad för att ge pensionsinkomster. Vid pension kan den totala kapitalpuljen på kontot användas för att köpa en livränta eller kan dras tillbaka i engångsbelopp.
En penningköpspensionsplan kan vara ett starkt tillägg till en anställds pensionssparande, särskilt om det är ett tillägg till andra sparplaner, till exempel 401 (k).
Beloppet på varje medlem i kontot för köp av planmedlem varierar beroende på den anställdes avgiftsnivå och investeringsavkastningen på dessa bidrag. Pengköpsplaner kan användas förutom vinstdelningsplaner för att maximera årliga besparingsnivåer. Planen kan också användas tillsammans med andra pensionsplaner.
Företagets bidrag måste göras oavsett om företaget gör vinst eller inte eller hur mycket vinst det gör. För 2020 är de totala avgiftsgränserna som IRS tillåter det lägsta av 25% av en anställds ersättning eller 57 000 dollar; för 2021 är gränsen 58 000 dollar.
Deltagarens förmån vid pensionering baseras på totala avgifter och vinster eller förluster på investeringar. Så länge bidragsbeloppen förblir inom de årliga gränserna är pengarna skatteuppskjutna. Arbetsgivare upprättar vanligtvis en intjänandeperiod efter vilken en anställd är berättigad till programmet. Efter att ha fått fullt ut kan en anställd börja ta ut medel vid 59½ års ålder utan skattepåföljd.
Uttag, antingen som ett engångsbelopp eller i avbetalningar, beskattas som vanlig inkomst och måste börja när kontoägaren når 72 år. Innan lagstiftningen om att sätta in varje gemenskap för pensionering (SÄKER) i december gick igenom. 2019 var åldern för erforderliga minimidistributioner 70½.Därför, för alla som fyller 70½ januari. 1, 2020 eller senare kan de vänta till 72 års ålder innan de påbörjar nödvändiga fördelningar från 401 (k) s och andra typer av kvalificerade pensionsplaner.
Fördelar och nackdelar
Pensionsplanen för penningköp kan väsentligt öka pensionssparandet, särskilt om det används tillsammans med andra sparplaner som en 401 (k). För företaget ger dem ett försprång i att tävla om talanger med ett sådant program. Skatteförmånen dämpar alla slag från utgifterna. På nackdelen kan pensionsplanen för pengarköp ha större administrativa kostnader än andra pensionsplaner.