Pensionering: Allt du behöver veta

Förmånsbestämda pensionsplaner eller pensionsplaner kallas "förmånsbestämda" eftersom både arbetsgivare och anställda vet i förväg vilken formel som ska användas för att definiera och fastställa förmånen utbetalning.Det är viktigt att förstå hur din pension tillkommer eftersom intjänandeplanen avgör när du är berättigad att få full pensionsförmån.

Pension intjänande för förmånsbestämda planer kan ske på olika sätt. Dina förmåner kan intjänas omedelbart, eller så kan intjäningen spridas över så många som sju år. Planens intjäningsschema kan vara en faktor om du funderar på att byta jobb - du kanske inte vill lämna förrän du är helt intjänad. Eller, om du hade pension hos en tidigare arbetsgivare skulle du naturligtvis vilja veta vilka pensionsförmåner du har rätt till.

Vem äger anställdas bidrag

Du gör. Om din arbetsgivare kräver eller låter dig bidra med en del av din lön till din pension, äger du alltid dessa avgifter till fullo.Med andra ord, om du bidrog med $ 200 till din pension med förra fredagens lönecheck och du säger upp ditt jobb följande Måndag skulle du inte lämna några av de 200 dollarna - eller någon av de pengar du bidragit till din pension från tidigare lönecheckar - bakom.

Pensionering för arbetsgivaravgifter

Det du kan lämna efter dig om du byter jobb är dock din arbetsgivares avgifter till din pensionsplan. Det är den delen som "västar", beroende på typ av plan och dess intjänande schema.

Följande regler gäller för privata förmånsbestämda pensionsplaner, som omfattas av en federal lag som kallas Employee Pension Pension Income Security Act (ERISA). ERISA fastställde minimistandarder för pensionsplaner som gynnar deltagarna. Avgiftsbestämda planer, till exempel 401 (k) s och tillämpliga förmånsbestämda planer, till exempel kassa och pensionsplaner, följer olika regler (även om det finns vissa likheter).

De tjänstgöringsår som en anställd måste slutföra med en arbetsgivare för att tillskrivas fullt ut beror på om pensionen har en klippvästning schema eller a examen intjänande schema.

Cliff Vesting

Med ett schema för intjäning av klippor får de anställda fullt ut sina pensioner efter ett visst antal år. ERISA säger att maximalt är fem år för privata planer, men arbetsgivare kan tillåta full intjäning tidigare.I ExxonMobils pensionsplan till exempel tillkommer arbetstagare fullt ut efter fem års tjänstgöring.

Om din plan har ett klintintagsschema får du inget av din arbetsgivares bidrag om du lämnar ditt jobb före ditt femårsjubileum. Du kommer dock att förbli din egen insats.

Utexaminerad intjänande

Med examen intjänande finns det delvis intjäning för varje tjänstår när du har tjänat tre år. För privata planer, åtminstone efter år tre, får du 20% av din pension. Efter år fyra är du 40% tillägnad. Efter år fem är du 60% tillägnad; efter år sex är du 80% tillägnad, och efter år sju är du 100% tillägnad.

Din arbetsgivare är dock fri att erbjuda ett mer generöst examen för intjänande. "En traditionell förmånsbestämd plan kan få 50% efter två års tjänst och 100% efter fyra års tjänst", säger aktuarie John Lowell, en konsult med Atlanta-baserade October Three Consulting, som tillhandahåller pensionsprogramdesign och relaterat tjänster.

"Å andra sidan," tillägger Lowell, "en plan med ett intjänande schema som intjänar 50% efter fyra års tjänst och 100% efter sex år av tjänst skulle inte vara acceptabelt, eftersom det inte motsvarar eller överstiger någon av de tillåtna scheman vid alla punkter i tid."

När du kan samla in förmåner för privata pensionsplaner

Att vara helt pensionerad betyder inte att du kan få tillgång till pengarna direkt. Enligt federal lag tjänar anställda rätten att få sina pensionsförmåner när de når normal pensionsålder, förutom att de uppfyller de år av tjänstebehov som beskrivs ovan.

"Normal pensionsålder för en ERISA-täckt plan definieras av planen", säger Lowell.Det får dock inte inträffa senare än 65 år med fem års tjänst.

Statliga och kyrkliga pensioner

Om du deltar i en statlig eller kyrklig pensionsplan snarare än en privat pensionsplan, gäller inte ERISA-regler.Regeringsplaner täcker anställda i den federala regeringen, alla statsregeringar och alla politiska division, byrå eller instrumentalitet hos en federal eller statlig regering, till exempel lärare och skola administratörer.

Kyrkans pensionsplaner kan inte bara täcka direkt anställda i kyrkan utan även anställda på ett sjukhus, en skola eller en ideell organisation som är associerad med kyrkan.Deltagare i Florida Retirement System, till exempel, är helt tillägnade efter sex års tjänst om de anmälde sig till planen före den 1 juli 2011 eller efter åtta års tjänst om de anmälde sig till planen den juli eller senare 1, 2011.

Undantag från ERISA

Med antingen klippan eller examen intjänande schema, vid beräkning av år av tjänstgörande arbetsgivare är inte skyldiga att räkna år du arbetat för dem före 18 år, år under vilka du inte bidrog till en plan som krävde arbetstagaravgifter eller år då arbetsgivaren inte behöll planen eller en föregångarplan. Arbetsgivare är inte heller skyldiga att räkna några år då du inte var en vanlig heltidsanställd, även om de i vissa av dessa fall kan tillgodoräkna dig delår.

Om du tjänade pensionsförmåner före mitten av 1980-talet gäller inte reglerna som beskrivits i föregående avsnitt för dig. Enligt Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC)före mitten av 1970-talet krävdes vanligtvis 20 eller fler tjänstgöringsår för pensionsplaner, och före mitten av 1980-talet krävde de vanligtvis 10 års tjänst. Om du hade färre tjänstgöringsår under dessa perioder, kanske du inte har några pensionsförmåner alls från dessa år.

Närmare bestämt om du deltog i en privat pensionsplan från 1974 till 1988 och din arbetsgivare använde en klippa intjänande schema, du tilldelades 0% tills du slutade minst 10 års tjänst, då du blev 100% tillägnas. Om din arbetsgivare använde ett examinerat intjäningsschema blev du 25% tillägnad efter fem års tjänst, med en ökning med 5% varje år fram till 15 års tjänstgöring, då du var 100% tillägnad.

Vidare sade ett undantag som kallas "regeln om 45" att om en anställds ålder och tjänstgöringsår uppgick till 45 och de hade minst fem års tjänst hos den arbetsgivaren, då måste minst 50% av förmånerna intjänas, med minst 10% ökning varje år därefter.

Avbrott i sysselsättningen

Ibland arbetar en enskild person för en privat arbetsgivare i flera år, men tjänsten är inte på varandra följande. Skulle den personen tillhöra arbetsgivarens pensionsplan?

ERISA säger att om du lämnar en arbetsgivare och återvänder inom fem år, krävs vanligtvis planen för att räkna dina tidigare tjänstgöringsår.Så om du arbetade för ett privat företag från 2010 till 2012 (tre år), gick du till ett annat företag för 2013 och 2014 (två år) bara för att återvända till ditt tidigare arbetsgivare 2015 och stanna två år, kommer du vanligtvis att tillkomma din plan - antingen helt, om planen använder klippväntning, eller åtminstone delvis, om planen använder examen intjänande.

Återigen bör din sammanfattande planbeskrivning förklara hur din arbetsgivare hanterar denna situation.

Poängen

Att förstå din pensionens intjäningsschema kan vara svårt. Det är viktigt att känna till reglerna så att du kan fatta kloka beslut om huruvida och när du ska byta jobb och samla alla pensionsförmåner som du har rätt till när du går i pension.