Tax-Sheltered Annuity Definition
Vad är en skattepliktig livränta?
En skattebeskyddad livränta är en typ av investeringsfordon som låter en anställd göra avgifter före skatt på ett pensionskonto från inkomst. Eftersom avgifterna är förskattade beskattar IRS inte avgifterna och tillhörande förmåner förrän den anställde tar ut dem från planen. Eftersom arbetsgivaren också kan göra direkta bidrag till planen, får den anställde fördelen med ytterligare skattefria medel.
Förstå en skattebaserad livränta
I USA är en specifik skattelättad livränta 403 (b) plan. Denna plan ger anställda vid vissa ideella och offentliga utbildningsinstitutioner ett skatteskyddat sätt att spara till pension. Det finns vanligtvis ett maximibelopp som varje anställd kan bidra med i planen, men ibland finns det inhämtningsbestämmelser som gör det möjligt för anställda att göra ytterligare bidrag för att kompensera för tidigare år när de inte maximerade bidragen.
Viktiga takeaways
- En skattebaserad livränta gör det möjligt för anställda att investera inkomst före skatt i en pensionsplan.
- TSA-planer erbjuds anställda på offentliga skolor och skattebefriade organisationer.
- IRS beskattar uttag, men inte avgifterna till den skatteskyddade livräntan.
- Eftersom arbetsgivare kan bidra till TSA-planer har de anställda fördelen av ytterligare skattefria medel.
- Välgörenhetsorganisationer, religiösa organisationer och andra ideella organisationer kan kvalificera sig för att erbjuda anställda skattebaserade livräntor.
IRS begränsar bidrag till TSAs vid 19 500 dollar för skatteåret 2020, vilket är samma tak som 401 (k) planer. TSA erbjuder också en återhämtningsavsättning för deltagare över 50 år, som uppgår till $ 6500 för beskattningsåret 2020. För beskattningsåret 2021 förblir dessa siffror oförändrade.Skatteboende livräntor inkluderar också en livstids återhämtning för deltagare som har arbetat för en kvalificerad organisation i 15 år eller mer och vars genomsnittliga avgiftsnivå aldrig översteg $ 5000 över det period. Inklusive bidraget, inhämtningsavsättningar och en arbetsgivarmatch kan det totala bidraget inte överstiga 100% av intäkterna upp till ett visst tak.
Allt kvalificerade pensionsplaner kräver att uttag börjar först efter 59½ års ålder. Tidiga uttag kan bli föremål för 10% IRS -straff om inte vissa undantag gäller. IRS beskattar uttag som vanlig inkomst och kräver att de börjar senast det år som stödmottagaren fyller 72 år, upp från 70½ efter antagandet av Att ställa in varje gemenskap för pensioneringsförbättring (SÄKER) år 2019. Beroende på arbetsgivarens eller planleverantörens bestämmelser kan anställda få tillgång till medel före 59½ års ålder via ett lån. Som med de flesta kvalificerade pensionsplaner kan de också tillåta uttag om den anställde blir funktionshindrad.
TSA vs. 401 (k) Planer
Människor jämför ofta TSA med 401 (k) planer. Den största likheten är att båda planerna representerar specifika avsnitt i Internal Revenue Code som fastställer kvalifikationer för deras användning och deras skatteförmåner. Båda planerna uppmuntrar till individuella besparingar genom att tillåta avgifter före skatt för att ackumulera pensionssparande på skatteuppskjuten grund.
Därifrån skiljer sig de två planerna åt. Framför allt är 401 (k) planer tillgängliga för alla kvalificerade privata anställda som arbetar för ett företag med en plan. TSA-planer är reserverade för anställda i skattebefriade organisationer och offentliga skolor. Ideella organisationer som finns för välgörenhets-, religiösa eller utbildningsändamål och som är kvalificerade enligt avsnitt 501 (c) 3 i Internal Revenue Code kan erbjuda TSA -planer till anställda.