Vad är en kvalificerad livränta?

Vad är en kvalificerad livränta?

En kvalificerad livränta är en pensionssparandeplan som finansieras med dollar före skatt. En icke-kvalificerad livränta finansieras med dollar efter skatt. För att vara tydlig kommer terminologin från Internal Revenue Service (IRS).

Bidrag till kvalificerade livräntor dras av från en investerares bruttolön och växer tillsammans med investeringar skattefritt. Ingen av dem är föremål för federala skatter förrän efter pensioneringen när utdelningar görs. Bidrag till en icke-kvalificerad plan görs med dollar efter skatt.

Förstå kvalificerad livränta

En insättning i en kvalificerad livränta görs utan att skatt hålls tillbaka. Det minskar effektivt den skattskyldiges inkomster och skatter som är skyldiga för det året. Nej

skatter kommer att vara skyldig de pengar som tillkommer på det kvalificerade kontot år efter år så länge inga uttag görs.

Skatter på både investerarens bidrag och de investeringsvinster som har tillkommit kommer att vara skyldiga efter att investeraren går i pension och börjar ta livränta eller eventuellt uttag från kontot.

Medan utbetalningar från en kvalificerad livränta beskattas som vanlig inkomst, är utdelningar från en icke-kvalificerad livränta inte föremål för någon inkomstskatt på avgifterna. Skatter kan vara skyldiga till investeringsvinsterna, som i allmänhet utgör en mindre del av kontot.

Det är en debattfråga som är bättre. Den icke-kvalificerade planen ger möjlighet till skattefri inkomst efter pensionering. Den kvalificerade planen erbjuder dock omedelbar skattebesparingar och en mindre träff på hemlön under personens arbetsår.

Typer av kvalificerade livräntor

Kvalificerade livräntor upprättas ofta av arbetsgivare som en del av en företagsponserad pensionsplan. Variationer inkluderar förmånsbestämd plan, 401 (k) och 403 (b) pensionsplan och individuellt pensionskonto (IRA).

• Den förmånsbestämda planen är ett sparfordon som förbinder företaget till en specifik betalning, antingen i ett engångsbelopp eller i månatliga avbetalningar, baserat på den anställdes inkomsthistorik.
• En 401 (k) skapas av ett vinstdrivande företag för att belöna sina anställda. De SÄKER lag av 2019 tillåter nu livräntor att ingå i 401 (k) planer.
• 403 (b) är främst tillgänglig för lärare och några andra offentligt anställda samt arbetare vid skattebefriade organisationer.
• IRA är den välbekanta sparplanen som tillåter ett bidrag före skatt upp till en årlig gräns.

En livränta kan kvalificeras om den uppfyller vissa IRS kriterier och följer dess reglerande riktlinjer. I allmänhet är en livränta som inte används för att finansiera en skattefördelad pensionsplan en icke-kvalificerad livränta.

Andra IRS -regler om livräntor

Icke-kvalificerade livräntor köpta efter augusti. 13, 1982, beskattas enligt ett "sist-in-först-ut" -protokoll. Detta innebär att investerarens första uttag kommer att tas från upplupen ränta, som kommer att beskattas som vanlig inkomst. När den räntan har beskattats fullt ut blir den återstående kapitalbeloppet eller premien skattefri. Alla regler för kvalificerade livräntor omfattas av IRS Publikation 575: Pension och livräntainkomst.