Fastighetsskatter: Vem betalar? Och hur mycket?

När en person dör kan deras tillgångar bli föremål för fastighetsskatter och arvsskatter, beroende på var de bodde och hur mycket de var värda. Medan hotet om fastighetsskatter och arvsskatter är verkligt, är de allra flesta dödsboen i verkligheten för små för att debiteras en federal Fastighets skatt—Som från och med 2021 gäller endast om den avlidnes tillgångar är värda 11,70 miljoner dollar eller mer.

Dessutom har de flesta stater varken en fastighetsskatt, som tas ut på den faktiska egendomen eller en arvsskatt, som bedöms mot dem som får ett arv från ett dödsbo.

Antalet jurisdiktioner med sådana avgifter har faktiskt minskat, eftersom politiskt motstånd har ökat mot vad vissa kritiserar som "dödsskatter. ”Som sagt, ett dussin stater plus District of Columbia fortsätter att beskatta dödsbo och ett halvt dussin tar ut arvsskatter. Maryland samlar båda.

Som med federal fastighetsskatt, samlas dessa statliga skatter bara över vissa trösklar. Och även på eller över dessa nivåer kan ditt förhållande till den avlidne - personen som dog - skona dig från någon eller all arvsskatt. Noterbart är att efterlevande makar och ättlingar till den avlidne sällan, om någonsin, betalar denna avgift.



Det är alltså relativt ovanligt att dödsbo och arv faktiskt beskattas. Ändå är det bra att veta mer om de olika skatterna som är förknippade med dessa tillgångar, och vem som behöver betala dem, och när. Vill du ta reda på om du sannolikt kommer att fastna med en fastighetsskatt eller arvsskatt och vad du kan göra för att minska sådana skatter? Läs vidare.

Fastighetsskatter

Av skattemässiga skäl bedöms dessa avgifter, både federala och statliga, på dödsboets rättvist marknadsvärde, snarare än vad den avlidne ursprungligen betalade för sina tillgångar.Även om det innebär att någon uppskattning av dödsboets tillgångar över tid kommer att beskattas, skyddar det också mot att beskattas på toppvärden som sedan har sjunkit. Till exempel, om ett hus köptes för $ 5 miljoner, men dess nuvarande marknadsvärde är $ 4 miljoner, kommer det senare beloppet att användas.

Allt i dödsboet som testamenteras till en efterlevande make räknas inte med i det totala beloppet och är inte föremål för fastighetsskatt. Makarnas rätt att lämna ett belopp åt varandra kallas obegränsat äktenskapsavdrag. Men när den efterlevande maken som ärvt ett dödsbo kan förmånstagarna då vara skyldiga att betala fastighetsskatt om dödsboet överskrider uteslutningsgränsen. Andra avdrag - inklusive välgörenhetsdonationer eller eventuella skulder eller avgifter som följer med boet - ingår inte heller i den slutliga beräkningen.

En arvinge som ska ta emot pengar eller tillgångar kan välja att tacka nej till arvet genom att använda ett arv eller dödsbo. Undantaget är ett juridiskt dokument som arvtagaren undertecknar, vilket avvisar rätten till arv. I ett sådant fall skulle testamentets exekutör sedan utse en ny mottagare av arvet. En arvinge kan välja att avstå från sitt arv för att undvika att betala skatt eller för att slippa behöva underhålla ett hus eller annan struktur. En person i ett konkursförfarande kan också välja att underteckna ett undantag så att fastigheten inte kan tas i beslag av borgenärer. Statlig lagstiftning avgör hur undantag fungerar.

Federal Estate Tax Priser

Federal fastighetsskatter

För beskattningsåret 2021 kräver Internal Revenue Service (IRS) dödsbo med kombinerade bruttotillgångar och tidigare skattepliktiga gåvor som överstiger 11,70 miljoner dollar för att lämna in en federal skattedeklaration och betala den relevanta egendomen beskatta.

Den del av dödsboet som ligger över tröskeln på 11,70 miljoner dollar kommer skenbart att beskattas med den högsta federala lagstadgade fastighetsskattesatsen på 40%. I praktiken tillåter emellertid olika rabatter, avdrag och kryphål skickliga skattekontor att jämföra den effektiva skattesatsen till långt under den nivån. Bland dessa tekniker är att dra nytta av flexibilitet över dödsdatumet för dödsboet för att minimera dödsboets värde eller kostnadsbasis.

Statliga fastighetsskatter

Om du bor i en stat som har en fastighetsskatt, är det mer sannolikt att du känner att den nypas än att du betalar federal fastighetsskatt. Undantagen för stats- och distriktsskatter är alla mindre än hälften av de federala bedömningarna. Vissa går så lågt, relativt sett, till $ 1.000.000.En fastighetsskatt bedöms av staten där den avlidne levde vid dödsfallet.

Här är de jurisdiktioner som har fastighetsskatter. Klicka på statens namn för ytterligare information från statsregeringen om dess fastighetsskatt.

• Connecticut
• District of Columbia
• Hawaii
• Illinois
• Maine
• Massachusetts
• Maryland
• New York
• Oregon
• Minnesota
• Rhode Island
• Vermont
• Washington state

Över dessa tröskelvärden bedöms skatten vanligtvis på glidbasis, ungefär som parenteserna för inkomstskatt. Vår forskning har funnit att skattesatsen normalt är 10% eller så för belopp strax över tröskeln, och den stiger stegvis, vanligtvis till 16%.Skatten är lägst i Connecticut, där den börjar med 10%och stiger till 12%, och högst i Washington State, där den toppar med 20%. 

Fastighets- och arvsskatter efter stat

Statliga arvsskatter

Det finns ingen federal arvsskatt, men utvalda stater (som Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey och Pennsylvania) beskattar fortfarande vissa tillgångar som ärvts från dödsboens dödsbo.Om ditt arv kommer att beskattas - och i vilken takt - beror på dess värde, ditt förhållande till personen som gick bort och de rådande reglerna och skattesatserna där du bor.

Livförsäkring som betalas till en namngiven förmånstagare är normalt sett inte föremål för arvsskatt, även om livförsäkring som betalas till den avlidne eller deras dödsbo vanligtvis omfattas av en Fastighets skatt.

Precis som med fastighetsskatt tillämpas en arvsskatt, om den förfaller, endast till det belopp som överstiger undantaget. Över dessa tröskelvärden bedöms skatten vanligtvis på glidbasis. Priser börjar vanligtvis med de enda siffrorna och stiger till mellan 15% och 18%. Både undantaget du får och den ränta du debiteras kan variera beroende på ditt förhållande till den avlidne - mer än med värdet på tillgångar du ärver.

Som regel, ju närmare ditt förhållande till den avlidne, desto lägre kommer du att betala. Efterlevande makar är befriade från arvsskatt i alla sex stater.Även inhemska partners är undantagna i New Jersey.Efterkommande betalar ingen arvsskatt utom i Nebraska och Pennsylvania. Arvsskatt bedöms av staten där arvtagaren bor.

Vissa stater erbjuder skattelättnader för änkor eller änklingar, till exempel en sänkning av fastighetsskatter för en viss tid. Till exempel i Florida har en efterlevande make rätt att få en beskattning av beskattningsvärdet för en fastighet de äger med $ 500 varje år, för evigt eller tills de gifter om sig.

Här är de jurisdiktioner som har arvsskatter. Klicka på statens namn för ytterligare information om dess arvsskatt från statsregeringen.

• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Nebraska
• New Jersey
• Pennsylvania

Hur man minimerar fastighetsskatter

För att minimera fastighetsskatter, behåll planering enkelt och hålla boets totala belopp under tröskeln på 11,70 miljoner dollar. För de flesta familjer är det enkelt. För dem med dödsbo och arv över tröskeln kan etablering av förtroenden som underlättar överföring av förmögenhet hjälpa till att lindra skattebördan.

Ett sätt att minska exponering för fastighetsskatt är att använda en avsiktligt defekt bidragsgivarförtroende (IDGT) - en typ av oåterkalleligt förtroende som gör det möjligt för en förvaltare att isolera vissa förvaltningstillgångar för att skilja inkomstskatt från egendomsskattebehandling på dessa tillgångar. Stödgivaren betalar inkomstskatt på alla intäkter som genereras av tillgångarna men tillgångarna kan växa skattefritt. Som sådan, bidragsgivare förmånstagare kan undvika gåvobeskattning.

Det finns sätt att sänka fastighetsskatten om du äger en livförsäkring också. Själva, livsförsäkring intäkterna är federala inkomstskattefria när de betalas till din mottagare. Men när intäkterna ingår som en del av din skattepliktiga egendom för fastighetsskatteändamål kan de driva din egendom över den avskärningen på 11,7 miljoner dollar. Ett sätt att se till att det inte händer är att överföra ägande av din policy till en annan person eller enhet, inklusive mottagaren. En annan möjlighet är att skapa en oåterkallelig livförsäkring (JAG TÄNDE).

Vanliga frågor om fastighetsskatter

Vilka tillgångar är föremål för fastighetsskatter?

Alla tillgångar hos en avliden person som är värda 11,70 miljoner dollar eller mer, från och med 2021, är föremål för federala fastighetsskatter. 12 stater och District of Columbia tar också ut fastighetsskatter, men reglerna är olika beroende på staten.

Vad är fastighetsskattesatsen?

På federal nivå kommer den del av dödsboet som överstiger avstängningen på 11,70 miljoner dollar att beskattas med 40%från och med 2021. På statlig nivå varierar skattesatsen per stat, men 20% är den maximala skattesatsen för ett arv som kan debiteras av vilken stat som helst.

Vad är skillnaden mellan en fastighetsskatt och en arvsskatt?

En fastighetsskatt tas ut på själva dödsboet och en arvsskatt tas ut mot dem som får ett arv från ett dödsbo.

Måste jag betala skatt på ett gods?

Om du får ett arv från ett dödsbo och tillgångarna är värda mer än 11,70 miljoner dollar måste du betala arvsskatt. Fastighetsskatten tas ut på själva dödsboet.

Hur kan jag undvika fastighetsskatter?

Att hålla din egendom under tröskeln på 11,70 miljoner dollar är ett sätt att undvika att betala skatt. Andra metoder inkluderar att bilda trust, till exempel ett avsiktligt defekt grantor trust (IDGT), som skiljer inkomstskatt från dödsbo skattebehandling, överföra din livförsäkring, så att den inte räknas som en del av ditt dödsbo och använder strategiskt gåva.

Poängen

Arvsskatter är komplexa och ändras ofta. De flesta av oss umgås med dem under en stressig och hektisk period i våra liv. Det är klokt att förbereda sig för det oundvikliga gör lite läxor i förväg.

Så länge boet i fråga inte har tillgångar som överstiger 11,70 miljoner dollar för 2021 är du troligtvis inte på kroken för federala dödsbo- eller arvsskatter. Men håll ett öga på enskilda stater för vad deras regler är, eftersom ett dussin av dem och District of Columbia tar ut fastighets- och arvsskatter också.

Övervaka eventuella ändringar i lagarna som påverkar dig, kanske genom att ställa in nyhetsvarningar på nätet för staten som är relevant för dig och villkoren "fastighetsskatter" och "arvsskatter". När du blir äldre kan du hjälpa till att förbereda dina nära och kära för skatter genom att förklara lagarna för dem dem. Du kanske till och med vill avsätta en fond för att kompensera det skattetrycket när det kommer. Överväg också att träffa en advokat, CPA eller CFP för att börja planera din egendom och minimera den skatt som dina förmånstagare måste betala när de ärver det.