Roth IRA: s regler för bidrag: 2021 -guiden

A Roth IRA kan vara ett utmärkt sätt att stoppa undan pengar för dina pensionsår. Till skillnad från sin kusin är traditionell IRA, denna typ av pensionskonto gör att dina investeringar kan växa skattefria. Det låter dig också ta skattefria uttag av dina bidrag (men inte intäkter) när som helst.

Under vissa förutsättningar tillåter Roth IRA också skattefria uttag av intäkter, som är skattepliktiga i en traditionell IRA, på bidrag efter en femårig innehavstid. Dessa villkor inkluderar att nå 59½ år, vara funktionshindrad eller att använda pengarna som förstagångsköpare.

Naturligtvis, som de gör med andra skattefördelaktiga pensionsplaner, har IRS specifika regler angående Roth IRA. Dessa regler täcker avgiftsgränser, inkomstgränser och hur du kan ta ut dina pengar.

Viktiga takeaways

Endast arbetsinkomst kan tillföras en Roth IRA.
Du kan bara bidra till en Roth IRA om din inkomst är mindre än ett visst belopp.
Det maximala bidraget för 2021 är $ 6000; om du är 50 år eller äldre är det 7 000 dollar.

instagram viewer

Du kan ta ut bidrag skattefritt när som helst, av någon anledning, från en Roth IRA.
Du kan ta ut intäkter från en Roth IRA, men det kan utlösa skatter och påföljder beroende på din ålder och kontots.
Under 2020, på grund av CARES-lagen, kan du ta ut så mycket som $ 100 000 från en Roth eller traditionell IRA utan att betala en straff för att vara under 59½, om du har drabbats av COVID-19.

Roth IRA Behörighet

Det primära kravet för att bidra till en Roth IRA är att ha tjänad inkomst. Stödberättigad inkomst kommer på två sätt. Först kan du arbeta för någon annan som betalar dig. Det inkluderar provisioner, tips, bonusar och skattepliktiga förmåner.

Det andra sättet att tjäna berättigad inkomst är att driva eget företag eller gård. Det finns också några andra typer av inkomster som behandlas som arbetsinkomst för Roth IRA -avgifter. De inkluderar obeskattad stridslön, militär differentiell lön och beskattning underhållsbidrag.

Varje typ av investeringsinkomst från värdepapper, hyresfastigheter eller andra tillgångar räknas som oförtjänt inkomst. Så det kan inte bidra till en Roth IRA. Andra vanliga inkomstslag som inte räknas inkluderar:

Underhållsbidrag (ej skattemässigt)
Barnbidrag
Socialpensionsförmåner
Arbetslöshetsersättning
Löner som intjänas av straffinstitutionella fångar

Det finns ingen åldersgräns eller gräns för att göra Roth IRA -bidrag. Till exempel kan en tonåring med ett sommarjobb etablera och finansiera en Roth. (Det kan behöva vara en depåkonto om de är minderåriga.) I den motsatta änden av spektrumet kan en anställd i 70 -årsåldern fortsätta att bidra till en Roth IRA.

Människor i alla åldrar kan också bidra till traditionella IRA. Tidigare kunde deltagare i en traditionell IRA inte göra bidrag efter 70½ års ålder. Men med december 2019 passagen av SÄKER lag, det finns inte längre någon åldersgräns på traditionella IRA -bidrag.

Det faktum att du deltar i en kvalificerad pensionsplan har ingen betydelse för din behörighet att göra Roth IRA -bidrag. Så om du har pengarna och uppfyller inkomstbegränsningarna kan du bidra till en 401 (k) plan på jobbet och sedan bidra till din egen Roth IRA.

Roth IRA inkomstgränser

Behörigheten att bidra till en Roth IRA beror också på din totala inkomst. IRS sätter inkomstgränser som begränsar höginkomsttagare. Gränserna baseras på din ändrad justerad bruttoinkomst (MAGI) och skattemässig status. MAGI beräknas genom att ta justerad bruttoinkomst (AGI) från din skattedeklaration och lägga till avdrag för saker som studielånsräntor, egenföretagarskatter och högre utbildningskostnader. (Det finns lite detaljerad information från Healthcare.gov den beräkningen av MAGI, som du också måste ansöka om ACA -sjukförsäkringsmarknaden.)

I allmänhet kan du bidra med hela beloppet om din MAGI är under ett visst belopp. För 2021 är det 6 000 dollar eller 7 000 dollar om du är 50 år och uppåt. Om din MAGI är i Roth IRA: s utfasningsområde kan du göra ett delvis bidrag. Du kan inte bidra alls om din MAGI överskrider gränserna. IRS uppdaterade inkomstgränserna för Roth IRA för avgifter 2021. (De justeras ofta årligen för att ta hänsyn till dem inflation.)

Roth IRA Inkomst- och avgiftsgränser
Arkiveringsstatus	2020 MAGI	2021 MAGI	Bidragsgräns
Gift som ansökte gemensamt (eller kvalificerad änka (er))
Mindre än 196 000 dollar	Mindre än 198 000 dollar	$ 6000 ($ 7000 om du är 50+)
196 000 till 205 999 dollar	198 000 till 207 999 dollar	Börja fasa ut
206 000 dollar eller mer	208 000 dollar eller mer	Ej berättigad till direkt Roth IRA
Gift med ansökan separat (och du bodde tillsammans med din make när som helst under året)
Mindre än 10 000 dollar	Mindre än 10 000 dollar	Börja fasa ut
10 000 dollar eller mer	10 000 dollar eller mer	Ej berättigad till direkt Roth IRA
Singel, hushållschef eller gift lämnar in separat (och du bodde inte tillsammans med din make någon gång under det senaste året)
Mindre än 124 000 dollar	Mindre än $ 125 000	$ 6000 ($ 7000 om du är 50+)
124 000 till 138 999 dollar	$ 125 000 till $ 139 999	Börja fasa ut
139 000 dollar eller mer	140 000 dollar eller mer	Ej berättigad till direkt Roth IRA

Gift ansökan separat och chef för hushållet filers kan använda gränserna för ensamstående om de inte har bott med sin make under det senaste året.

IRS Publikation 590-A ger ett kalkylblad för att räkna ut MAGI och de tillåtna bidragsbeloppen.

Du kanske kan komma runt inkomstgränser genom att konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA, som kallas a bakdörr Roth IRA.

Roth IRA: s avgiftsgränser

Alla i alla åldrar kan bidra till en Roth IRA, men det årliga bidraget kan inte överstiga deras arbetsinkomst. Låt oss säga att Henry och Henrietta, ett gift par som anmäler tillsammans, har en sammanlagd MAGI på 175 000 dollar. Båda tjänar $ 87 500 per år, och båda har Roth IRA. År 2021 kan de var och en bidra med maximalt 6 000 dollar till sina konton, totalt 12 000 dollar.

Par med mycket olika inkomster kan frestas att lägga till den högre inkomst makens namn på ett Roth-konto för att öka beloppet de kan bidra med. Tyvärr hindrar IRS -reglerna dig från att upprätthålla gemensamma Roth IRA - det är därför ordet "individ" finns i kontonamnet. Du kan dock uppnå ditt mål att bidra med större summor om din make etablerar sin egen IRA, oavsett om de arbetar eller inte.

Hur kan detta hända? För att illustrera, låt oss gå tillbaka till vårt mytiska par. Säg att Henrietta är den främsta försörjaren och drar in 170 000 dollar per år; Henry driver huset och tjänar $ 5000 per år. Henrietta kan bidra till både sin egen IRA och till Henrys, upp till max 12 000 dollar. De har alla sina egna IRA, men en make finansierar dem båda.

Ett par måste lämna en gemensam deklaration för maka IRA att arbeta, och den bidragande partnern måste ha tillräckligt med arbetsinkomster för att täcka båda bidragen.

Timing Your Roth IRA Contributions

Även om du kan äga separata traditionella IRA och Roth IRA, gäller dollargränsen för årliga bidrag kollektivt för dem alla. Om en person under 50 sätter in $ 2500 i en IRA för beskattningsåret 2020, kan den personen endast bidra med $ 3500 till en annan IRA under det beskattningsåret.

Bidrag till en Roth IRA kan göras fram till skattedagen nästa år. Så bidrag till en Roth IRA för 2021 kan göras till och med tidsfristen den 15 april 2022 för inlämning inkomstskatt returnerar. Att få en förlängning av tid för att lämna in en skattedeklaration ger dig inte mer tid att göra ett årligt bidrag.

I att förlänga tidsfristen för att lämna tillbaka formulär 1040 -serien till den 17 maj skjuter IRS automatiskt upp till samma datum som individerna ska göra 2020 -bidrag till sina individuella pensionsarrangemang (IRA och Roth IRA), hälsosparkonton (HSA), Archer Medical Savings Accounts (Archer MSAs) och Coverdell utbildningssparkonton (Coverdell ESA). Detta uppskjutande skjuter också automatiskt upp till den 17 maj 2021, tidpunkten för rapportering och betalning av 10% ytterligare skatt på belopp som ingår i bruttoinkomsten från 2020-fördelningar från IRA eller arbetsplatsbaserad pension planer.
Den 22 februari 2021 meddelade Internal Revenue Service (IRS) att offer för vintern 2021 stormar i Texas kommer att ha tid fram till den 15 juni 2021 för att lämna in olika individuella och företagsdeklarationer och göra skatt betalningar. Detta innebär bland annat också att drabbade skattebetalare har tid fram till den 15 juni för att lämna 2020 års IRA -bidrag.

Om du är en riktig tidig fågelfilare och du har fått en skatteåterbäring kan du tillämpa en del eller hela avgiften på ditt bidrag. Du måste instruera din Roth IRA förvaltare eller väktare att du vill att återbetalningen ska användas på detta sätt.

Konvertering till en Roth IRA från ett skattepliktigt pensionskonto, till exempel en 401 (k) plan eller en traditionell IRA, har ingen inverkan på avgiftsgränsen. Att göra en konvertering bidrar dock till MAGI och kan utlösa eller öka en utfasning av ditt Roth IRA-bidragsbelopp. Också, rullningar från en Roth IRA till en annan beaktas inte för årliga bidrag.

Skattelättnader för Roth IRA -bidrag

Incitamentet för att bidra till en Roth IRA är att bygga besparingar för framtiden - inte att få en ström skatteavdrag. Bidrag till Roth IRA är inte avdragsgilla det år du gör dem: de består av pengar efter skatt. Det är därför du inte betalar skatt på medlen när du tar ut dem - din skatteräkning har redan betalats.

Du kan dock vara berättigad till en skattelättnad på 10% till 50% av det belopp som bidragit till en Roth IRA. Låg- och måttlig inkomstskattebetalare kan komma i fråga för detta skattelättnad, ringde Spararkrediter. Denna pensionssparandekredit är upp till $ 1000, beroende på din ansökningsstatus, justerad bruttoinkomst (AGI) och Roth IRA -bidrag.

Här är gränserna för att kvalificera sig för spararens kredit för beskattningsåret 2021:

Skattebetalare som är gifta och lämnar in gemensamt måste ha inkomster under $ 66 000.
Alla hushållsansvariga måste ha inkomster under $ 46 500.
Enskilda skattebetalare måste ha inkomster under 33 000 dollar.

Hur mycket kredit du får beror på din inkomst. Till exempel, om du är en chef för hushåll vars AGI under beskattningsåret 2021 visar en inkomst på 29 625 dollar, som bidrar med $ 2000 eller mer till en Roth IRA genererar en skattelättnad på 1000 dollar-högst 50% kredit. De IRS ger ett detaljerat diagram av spararens kredit.

Skattekreditprocenten beräknas med IRS -formulär 8880.

Roth IRA Uttagsregler

Till skillnad från traditionella IRA finns det inga nödvändiga minimidistributioner (RMD) för Roth IRA. Du kan ta ut dina Roth IRA -bidrag när som helst, av någon anledning, utan att behöva betala skatter eller påföljder.

Uttag på intäkter fungerar annorlunda. I allmänhet kan du ta ut intäkter utan påföljder eller skatter så länge du är 59½ eller äldre och du har ägt kontot i minst fem år. Denna begränsning är känd som 5-års regel.

Dina uttag kan bli föremål för skatter och 10% straff, beroende på din ålder och om du uppfyller kraven i 5-årsregeln.

Om du uppfyller 5-årsregeln:

Under 59½: Intäkterna är föremål för skatter och påföljder. Du kan kanske undvika skatter och påföljder om du använder pengarna för ett husköp för första gången eller har en permanent funktionsnedsättning. Om du går bort kan din förmånstagare också kunna undvika skatter på distributionen.
59½ eller över: Inga skatter eller påföljder.

Om du inte uppfyller 5-årsregeln:

Under 59½: Intäkterna är föremål för skatter och påföljder. Du kanske kan undvika straffet (men inte skatterna) om du använder pengarna för specifika ändamål. De inkluderar förstagångsköp, kvalificerade utbildningskostnader, sjukvårdskostnader utan ersättning och permanenta funktionshinder. Om du går bort kan din förmånstagare undvika straff för distributionen.
59½ eller över: Intäkterna är skattepliktiga, men inte påföljder.

Särskilda förändringar 2020

År 2020 kallades stimulansräkningen för coronaviruset - CARES -lagen- tillåter dem som drabbats av coronaviruspandemin en svår fördelning på upp till $ 100 000 utan 10% tidig distributionsstraff som de yngre än 59½ normalt är skyldiga. Kontoägare har också tre år på sig att betala den skatt som är skyldig att ta ut, istället för att betala den under innevarande år, eller de kan betala tillbaka uttag och undvika att betala skatt - även om beloppet överstiger den årliga avgiftsgränsen för den typen av pensionskonto.

Roth 401 (k) s, till skillnad från Roth IRA, omfattas av RMD under ägarens livstid (men CARES -lagen har avbrutit detta krav 2020).

Ändringar i Roth IRA -regler

Tax Cuts and Jobs Act från 2017 gjorde några ändringar i reglerna för Roth IRA. Om du tidigare har konverterat ett annat skattefördelaktigt konto (SEP IRA, ENKEL IRA, traditionell IRA, 401 (k) plan eller 403 (b) plan) till en Roth IRA och sedan ändrade dig, kan du ångra den i form av en omkarakterisering.

Inte längre. Om konverteringen skedde efter okt. 15, 2018, kan den inte omkarakteriseras tillbaka till en traditionell IRA eller vad den ursprungligen var.

Bokföring för Roth IRA -bidrag

Du behöver inte rapportera ditt Roth IRA -bidrag på din federal inkomstskatt lämna tillbaka.Det är dock mycket lämpligt för dig att hålla reda på det, tillsammans med dina andra skatteregister för varje år. Om du gör det kan du visa att du har uppfyllt den femåriga innehavstiden för att ta skattefria fördelningar av intäkter från kontot.

Varje år som du gör ett Roth IRA -bidrag skickar vårdnadshavaren eller förvaltaren dig Form 5498, IRA -bidrag. I ruta 10 i det här formuläret listas ditt Roth IRA -bidrag.

Poängen

Även om det inte är avdragsgilla, ger bidrag till en Roth IRA dig möjlighet att skapa ett skattefritt sparkonto. Du kan använda detta konto i pension eller lämna det som ett arv för dina arvingar. Roth IRA erbjuder många av fördelarna med vanliga IRA, men med mer flexibilitet. De fungerar bra för personer som är mer benägna att behöva skattelättnader senare snarare än tidigare. Det är enkelt att öppna en och det finns många utmärkta Roth IRA -leverantörer som hanterar dessa konton.