Fullfinansierad dokumentär kreditförklaring (FFDLC) Definition

Vad är ett fullt finansierat dokumentär kreditbrev (FFDLC)?

Ett fullt finansierat dokumentär kreditbrev (FFDLC) är ett dokumenterat kreditbrev som fungerar som ett skriftligt löfte om betalning från en köpare till en säljare. Med en helt finansierad kreditiv, förvaras köparens medel för den erforderliga betalningen på ett separat konto för användning vid behov, liknande processen för spärra. Säljaren får betalning när samtliga villkor i avtalet är uppfyllda.

Förstå FFDLC

Krediteringsbrev används ofta i kommersiella, internationella transaktioner. De gör det möjligt för en köpare att hantera riskerna med internationella affärer samtidigt som de får stöd genom löftet om lånade medel. Ett kreditbrev dokumenteras av en bank som fungerar som tredje part i transaktionen.

En säljare kan ha vissa krav för de finansinstitut som de accepterar kreditbrev från. Ett kreditbrev fungerar som ett bindande och juridiskt dokument som säljaren kan acceptera och juridiskt bestrida om betalning inte görs enligt de detaljerade villkoren.

Ett fullt finansierat dokumentär kreditbrev är ett kreditbrev där de nödvändiga medlen finns på ett separat konto som fungerar som en typ av spärrkonto. Köpare som använder en FFDLC kan sätta in en del av sina egna medel och kräva finansiering från ett finansinstitut för resten av medlen. Vanligtvis i en FFDLC måste köparen börja betala ränta på de lånade medlen så snart de placeras på det separata kontot.

Köpare och säljare kommer vanligtvis att samarbeta med tredje part för att slutföra transaktioner som omfattar alla typer av kreditbrev och specifikt FFDLC. Säljaren kan inneha dokumentära kreditbrev hos sin egen bank som sedan fungerar som ombud. Säljarens agentbank kan hantera dokumentär samling bearbeta när det är lämpligt och kan hjälpa säljaren att lättare ta emot betalning till sitt konto.

Andra operativa förfaranden kan också ingå i dokumentärsamlingen. Vissa dokumentära kreditbrev kan innehålla en vid åsynen bestämmelse, som kräver att köparen initierar transaktionen så snart de får de angivna varorna och medföljande pappersarbete.

Sammantaget garanterar en FFDLC säljaren att köparen har nödvändiga medel för transaktionen, eftersom det visar att köparen har överfört kontanter till ett separat konto. Med en FFDLC behöver köparen inte riskera att skicka betalning till säljaren utan att veta om varorna faktiskt har skickats eller inte.

Fullfinansierade dokumentära kreditbrev innehåller omfattande bestämmelser som beskriver alla nödvändiga affärs- och driftsbestämmelser. Sådana villkor kan innehålla klausuler för försändelsebevis, t.ex. konossement stämplat av tullen. De villkor under vilka medel kan återgå till köparen, till exempel säljarens underlåtenhet att tillhandahålla en konnoss innan en viss tid, beskrivs också i FFDLC.

Finansierat vs. Ofinansierat

Krediter kan finansieras eller inte finansieras. Ett fullt finansierat dokumentär kreditbrev kommer att garantera att kontanter för det värde som krävs för betalning har flyttats till ett separat konto för betalning vid behov. Ofinansierade kreditbrev avsätter inte medel specifikt genom en separat, spärrande typ av konto.

I ett icke -finansierat kreditbrev lovar banken att stödja kreditbrevet att betala om köparen inte kan göra det när betalningen krävs. I ett ofinansierat kreditbrev kan banken betala hela beloppet eller ett delbelopp beroende på de medel köparen har tillgängligt. Om en bank måste utfärda medel för ett ofinansierat kreditbrev skulle ränta på de medel som lånas från banken vanligtvis inte börja förrän överförts.

Typer av kreditbrev

Det kan finnas många typer av kreditbrev. Var och en får finansieras eller inte. Några av de vanligaste typerna av kreditbrev inkluderar följande:

• Kommersiell/dokumentär kreditbrev
• Standby kreditbrev
• Säkrat kreditbrev
• Återkallelig kreditbrev
• Oåterkallelig kreditbrev
• Roterande kreditbrev
• Röd klausul kreditbrev
• Grön klausul kreditbrev

Finansiell redovisning för kreditbrev

Företag kan behöva göra särskilda överväganden för redovisning av kreditbrev. Dessa överväganden kan bero på om kreditbrevet är finansierat eller ofonderat. Kredittbrev fungerar som tillgång till lånade medel. Finansierade kreditbrev kan innebära vissa avgifter eller ackumulerade räntor, beroende på avtalet.

I allmänhet kan ett finansierat kreditbrev behöva redovisas i balansräkningen som en ansvar om medel överförs till ett separat konto och börjar ackumulera ränta. Ett ofinansierat kreditbrev behöver inte nödvändigtvis redovisas som en skuld i balansräkningen förrän kreditbrevet har använts i utbyte mot lånade medel.

Normalt är finansierade och ofinansierade kreditbrev associerade med en kreditgräns. Stora institut som använder finansierade kreditbrev kommer vanligtvis att ha en särskild kreditkonto kopplad till sina kreditbrev.