Använda ett LLC för fastighetsplanering

Någonstans mellan a företag och a partnerskap ligger aktiebolag (LLC). Denna hybrid juridiska enhet är till nytta för småföretagare och är också ett kraftfullt verktyg för fastighetsplanering.

Om du vill överföra tillgångar till dina barn, barnbarn eller andra familjemedlemmar - men du är orolig över gåvoskatter eller bördan av fastighetsskatter förmånstagare kommer att vara skyldig vid din bortgång - en LLC kan hjälpa dig att kontrollera och skydda tillgångar under din livstid, behålla tillgångar i familjen och minska skatter som du eller dina familjemedlemmar är skyldiga.

Vad är ett LLC?

En LLC är en juridisk person som är erkänd i alla 50 stater, även om varje stat har sina egna regler som reglerar bildandet, driften och beskattningen av dessa företag. Liksom ett företag är LLC -ägare (kallade medlemmar) skyddade från personligt ansvar vid skuld, stämning, eller andra fordringar, vilket skyddar personlig egendom som ett hem, bil, personligt bankkonto eller investering.

Till skillnad från ett företag kan LLC -medlemmar hantera LLC på vilket sätt de vill och omfattas av färre statliga regler och formaliteter än ett företag. Som ett partnerskap rapporterar medlemmar i ett LLC företagets vinster och förluster på egen hand skatteåterbäring, istället för att LLC själv beskattas som en affärsenhet.

Fördelar med att använda ett LLC för fastighetsplanering

Du har arbetat hårt för att tjäna och växa din förmögenhet, och du vill förmodligen att så mycket som möjligt ska stanna i din familj när du är borta. Genom att etablera en familjeföretag med dina barn kan du:

• Minska effektivt fastighetsskatter dina barn skulle behöva betala för sitt arv
• Dela ut arvet till dina barn under din livstid, utan att drabbas lika hårt av gåvoskatter
• Behåll kontrollen över dina tillgångar

Kort sagt kan det vara en win-win för dig och dina barn. Om du försöker undvika fastighetsskatter är det viktigt att notera att från och med 2020 träder den fruktade 40% federala fastighetsskatten endast i kraft om en individs egendom värderas till över 11,58 miljoner dollar. För 2021 är antalet 11,7 miljoner dollar. Fastigheter värda mindre än detta anses befriade från skatten. 

Gåvoskatterträder dock i kraft efter att 15 000 dollar har överförts på ett enda år om givaren är ogift (gift par kan tillsammans ge 30 000 dollar). Denna summa återställs varje år, och skatterna är skyldiga av den som ger snarare än att ta emot gåvan. Denna gräns gäller per mottagare, så att ge 15 000 dollar till vart och ett av dina tre barn och fem barnbarn skulle inte medföra gåvoskatter.

Tänk också på att om du överskrider den årliga gränsen för uteslutning av gåvor på 15 000 dollar per år, finns det en livslängd på 10 miljoner dollar. Därefter blir presentskatten 40%. Innan du når taket, dras varje belopp som ges över gränsen på $ 15 000 från ditt livslängdstak, vilket tar dig närmare skattesatsen på 40%.Med tanke på detta blir fördelarna med att överföra rikedom mellan familjemedlemmar med användning av ett LLC mer uppenbara.

Familj LLC

I en familj LLC behåller föräldrarna ledningen av LLC, med barn eller barnbarn som innehar andelar i LLC: s tillgångar, men inte har ledning eller rösträtt. Detta gör att föräldrarna kan köpa, sälja, handla eller distribuera LLC: s tillgångar, medan de andra medlemmarna är det begränsad i deras förmåga att sälja sina LLC -aktier, dra sig ur företaget eller överföra sitt medlemskap i företaget.

På detta sätt behåller föräldrarna kontrollen över tillgångarna och kan skydda alla från ekonomiska beslut som fattas av yngre medlemmar. Gåvor av aktier till yngre medlemmar omfattas av gåvoskatten, men med betydande skatteförmåner som gör att du kan ge mer och sänka värdet på din egendom.

Hur en Family LLC fungerar

När du har etablerat din familj LLC enligt din stats rättsprocess kan du börja överföra tillgångar. Du bestämmer sedan hur du ska översätta marknadspris av dessa tillgångar till LLC värdevärden, liknande stock i ett företag. Nu kan du överföra ägandet av dina LLC -enheter till dina barn eller barnbarn, som du vill.

Här är var skatteförmåner verkligen spelar in: Om du är chef för LLC, och dina barn är ledande medlemmar, värdet av enheter som överförs till dem kan diskonteras ganska brant, ofta upp till 40% av deras marknad värde.

Lägre fastighetsskatt

Nu kan din avkomma få förskott på sitt arv, men till en lägre skattetryck än de annars skulle ha behövt betala för sin personliga inkomstskatt, och det totala värdet på ditt dödsbo reduceras, vilket resulterar i en lägre fastighetsskatt när du går bort.

Möjligheten att rabattera värdet på enheter som överförs till dina barn låter dig också ge dem gåvor till rabatterade LLC -enheter och går därmed utöver den nuvarande presentgränsen på $ 15 000 utan att behöva betala a gåvoskatt.

Om du till exempel vill ge ett av dina barn icke-förvaltningsaktier i LLC-enheter värderat till $ 1000 vardera, kan du tillämpa en 40% rabatt på värdet (sänka värdet på varje enhet till $600). Nu, istället för att överföra 15 aktier innan du måste betala en presentskatt, kan du överföra 25 aktier.

På det här sättet kan du ge betydande gåvor utan gåvoskatter, samtidigt som du minskar värdet på din egendom och sänker den eventuella fastighetsskatten din arvingar kommer möta.

Vad kan jag överföra till ett LLC?

Du kan överföra nästan vilken tillgång som helst till ett LLC och sedan överföra dessa tillgångar till dina barn och barnbarn. Typiska tillgångar inkluderar följande:

• Kontanter: Du kan överföra pengar från dina personliga bankkonton till LLC och sedan dela ut dem bland LLC -medlemmarna.
• Fastighet: Du kan överföra äganderätten till mark och strukturer byggda på den marken till din LLC. Kontakta dock eventuella inteckningshavare innan en sådan överföring, eftersom du kan behöva deras godkännande.
• Personliga ägodelar: Du kan överföra äganderätten till bilar, lager, ädelmetaller, konstverk eller andra betydande tillhörigheter till ditt LLC.

Poängen

Ett familjeägt LLC är ett kraftfullt verktyg för att hantera dina tillgångar och överföra dem till dina barn. Du kan behålla kontrollen över ditt gods genom att tilldela dig själv som chef för LLC samtidigt som du ger betydande skatteförmåner för både dig själv och dina barn.

Eftersom fastighetsplanering är mycket komplex och reglerna för LLC -företag varierar från stat till stat och utvecklas över tid, kontrollera alltid med en finansiell rådgivare innan du formaliserar din LLC -plan.

Du kommer också att behöva juridiskt bistånd för att skapa LLC. Du kommer också att få både initiala och årliga avgifter. Ta med alla dessa kostnader i din planering och ditt beslut om huruvida denna typ av struktur är vettig för din egendom.