Ta emot ärvda pensionsförmåner från avlidna föräldrar

I allmänhet bestämmer bestämmelserna i ett pensionsplanedokument vilka tillgångsfördelningsalternativ som är tillgängliga för förmånstagare. Pension dödsförmåner variera beroende på vilken typ av pension du har.

Vad är en pension?

Pensionsplaner är en typ av pensionsplan som kräver att en arbetsgivare gör avgifter till en pool av medel som avsatts för en arbetares framtida förmån. Pengarna samlas på den anställdes vägnar och intäkterna från investeringarna genererar inkomst till arbetstagaren vid pensionering. Alternativ för pensionsplaner erbjuder vanligtvis en engångsfördelning eller betalningar i form av en livränta.

Typer av pensioner

Det finns två huvudtyper av pensionsplaner: förmånsbestämd och avgiftsbestämd.

• En förmånsbestämd plan är vad folk normalt tänker på som en "pension". Det är en arbetsgivar sponsrad pensionsplan där personalförmåner beräknas med en formel som tar hänsyn till flera faktorer, till exempel anställningstid och lön historia. Det kallas "förmånsbestämd" eftersom anställda och arbetsgivare känner till formeln för att beräkna pensionsförmåner i förväg, och de använder den för att fastställa den förmån som betalas ut. Arbetsgivaren finansierar vanligtvis planen genom att bidra med ett vanligt belopp, vanligtvis en procentandel av arbetstagarens lön, till en 
  instagram viewer
  uppskjuten skatt konto. Beroende på planen kan anställda också bidra.
• En avgiftsbestämd plan är en pensionsplan som vanligtvis är uppskjuten med skatt, som en 401 (k) eller a 403 (b), där anställda bidrar med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheckar till ett konto som är avsett att finansiera deras pensioneringar. Sponsorföretaget kommer ibland att matcha en del av de anställdas bidrag som en extra fördel. Dessa planer sätter begränsningar som styr när och hur varje anställd kan ta ut från dessa konton utan påföljder.

Kan en förmånstagare få förmåner i pensionsplanen när medlemmen avlider?

Det beror på de planalternativ som ursprungligen valdes av medlemmen, liksom din relation till den medlemmen. Vanligtvis tillåter pensionsplaner endast medlemmen - eller medlemmen och deras efterlevande make - att få förmåner. Men i begränsade fall kan vissa tillåta en förmånstagare som inte är make, till exempel ett barn.

Enligt Internal Revenue Service (IRS): Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) "skyddar efterlevande makar till avlidna deltagare som hade tjänat en tillägnas pensionsförmåner före deras död. Skyddets art beror på typen av plan och om deltagaren dör innan eller efter utbetalning av pensionsförmånen är planerad att börja, annars känd som livränta som börjar datum. Den sammanfattande planbeskrivningen kommer att berätta vilken typ av plan som är inblandad och om efterlevandepension eller andra dödsförmåner tillhandahålls enligt planen.

"När en plandeltagare dör, ska den efterlevande maken kontakta den avlidne makens arbetsgivare eller planens administratör för att göra anspråk på eventuella tillgängliga förmåner. Planen kommer sannolikt att begära en kopia av dödsintyget. Beroende på typ av plan och om deltagaren avled före eller efter att pensioner hade börjat, kommer planen att meddela den efterlevande maken om:

• förmånernas storlek och form (med andra ord klumpsumma eller avbetalningar under livränta);
• huruvida dödsbidrag från planen kan överföras till en annan pensionsplan; och
• om en vältning är möjlig, metod och tidsperiod under vilken övergången måste göras. "

Om planmedlemmen är gift med en gemensamt liv utbetalningsalternativ är standardmottagaren automatiskt medlemmens make om inte maken avstår från det alternativet. Makan skulle behöva intyga skriftligt via ett makars samtycke eller makens undantag från att de väljer att inte få efterlevandeförmåner.Det kan behöva vara notariserat. Om det görs på rätt sätt tillåter detta medlemmen att utse en annan förmånstagare, till exempel ett barn. Om planmedlemmen inte är gift kan de utse en annan förmånstagare.

Typer av alternativ för livränta

Förmånsbestämd pension

Med en förmånsbestämd plan är den viktigaste faktorn att överväga om medlemmen var pensionär vid sin död. Om medlemmen inte hade gått i pension före döden kan planen betala ut ett engångsbelopp till den utsedda mottagaren. Detta är vanligtvis värt en viss multipel av medlemslönen eftersom förmånsbestämda planer var utformade för att kopplas till anställningstid och lönehistorik.

Om medlemmen redan hade gått i pension kan pensionsutbetalningarna antingen sluta med medlemmens död (kallad a singelliv pension) eller så kan de fortsätta att betala förmåner till en förmånstagare med reducerat belopp (kallat gemensam livs- eller efterlevandepension). Om medlemmen valde en livslång pension skulle hans månatliga utbetalningar vara högre än om de hade valt en gemensam livspension.

Eftersom arbetsgivaren förväntar sig att behöva betala förmåner under en längre tid, det gemensamma livet alternativet kommer ofta med reducerade betalningar till både medlemmen under hans liv och den överlevande förmånstagare. Det kan också finnas andra hybridalternativ som fortsätter att betala högre betalningar till medlemmen fram till hans död (även om det inte är lika högt som alternativ för singelliv), med en drastiskt reducerad betalning till de överlevande förmånstagare.

Avgiftsbestämd pension

Med en avgiftsbestämd plan, till exempel en 401 (k), kan mottagaren få tillgång till återstående medel pensionskontot via en gradvis neddragning, engångsbetalning eller genom köp av en livränta. Läsa Denna artikel för mer information om krångligheterna med att ärva en 401 (k). Som nämnts ovan, om en gift planmedlem vill utse en annan förmånstagare än medlemmens make, måste maken avstå från rätten till pensionsförmåner.

Period viss livränta

A viss period livränta alternativet gör att kunden kan välja hur lång tid att ta emot betalningar. Denna metod gör det möjligt för mottagare att senare få förmånen om perioden inte har gått ut vid datumet för medlemmens död. Detta till skillnad från det mer konventionella alternativet för livränta, där livräntaren får en inkomstbetalning för resten av sitt liv, oavsett hur länge pensionen varar.

Poängen

Om du kan ärva pensionsförmåner från en förälder beror mycket på de specifika planalternativ som ursprungligen valdes av din förälder. De skattebehandlingar och metoder som du har tillgång till för att få tillgång till dessa medel varierar också beroende på de valen. För att vara säker på vilka alternativ du har, kontakta din förälders arbetsgivare eller administratören av din förälders förmånsbestämda plan. Som alltid, tala med en skattepersonal för att fullt ut förstå skattekonsekvenserna av eventuella ärvda pensionsförmåner.