Hur beräknar du nettoskulden med Excel?

I företag värderingprecis som i företagsredovisning används många mätvärden för att bedöma ett företags värde och dess förmåga att generera vinst samtidigt som det uppfyller sina ekonomiska förpliktelser. Ett av de enklaste sätten att utvärdera ett företags ekonomiska lämplighet är att beräkna dess nettoskuld. Nettoskulden beräknas genom att summera alla företags kort- och Långsiktiga skulder och subtrahera dess nuvarande tillgångar. Denna siffra återspeglar ett företags förmåga att uppfylla alla sina åtaganden samtidigt med endast de tillgångar som lätt likvideras.

Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder är de skulder som måste betalas inom ett år. Vanligtvis består dessa av artiklar som t.ex. leverantörsskulder och räkningar för förnödenheter och Operations kostnader. Långfristiga skulder återbetalas under en längre period, till exempel bolån, lån och kapitalkontrakt. Omsättningstillgångar avser den mängd pengar som ett företag lätt har tillgängligt för att betala av skulder. Därför innehåller omsättningstillgångar endast kontanter eller likvida medel, såsom aktier,

marknadsförbara värdepapper, kundfordringaroch andra likvida tillgångar. All information som behövs för att beräkna nettoskulden är lätt tillgänglig i ett företags balansräkning.

Formeln för nettoskuld är:

​Nettoskuld=STL+LTL−CAvar:STL=totala kortfristiga skulderLTL=totala långfristiga skulderCA=totala omsättningstillgångar​

För att beräkna nettoskuld med Microsoft excel, granska balansräkningen för att hitta följande information: totala kortfristiga skulder, totala långfristiga skulder och totala omsättningstillgångar. Ange dessa tre objekt i cellerna A1 till A3. I cell A4 anger du formeln "= A1+A2 − A3" för att göra nettoskulden.

Var:

A1 = Summa kortfristiga skulder.

A2 = Totalt långfristiga skulder.

A3 = Summa omsättningstillgångar.

Exempel på att använda Excel för att beräkna nettoskuld

Anta till exempel att företaget ABC har kortfristiga skulder som består av 10 000 dollar i driftskostnader och 30 000 dollar på leverantörsskulder. Dess långfristiga skulder består av ett banklån på 100 000 dollar och ett hyra för en utrustning på 25 000 dollar. Dess omsättningstillgångar består av 75 000 dollar i kontanter och 150 000 dollar i omsättningsbara tillgångar. I balansräkningen listas delsummorna för dessa tre kategorier som $ 40 000, $ 125 000 respektive $ 225 000. Med hjälp av Excel bestämmer företagets revisor att nettoskulden är $ 40.000 + $ 125.000 - $ 225.000, eller - $ 60.000, vilket indikerar att företaget har mer än tillräckligt med medel för att betala av alla sina skulder om de alla förföll samtidigt.

Varför nettoskuld är viktigt

Nettoskuld ger insikt i om en skuldbelastning kommer att vara problematisk för intressenter i ett företag. Nettoskuld ger jämförande mätvärden som kan jämföras med branschkamrater. Mer skuld betyder inte nödvändigtvis att det är ekonomiskt sämre än ett företag med mindre skuld. Faktum är att en stor skuldbelastning på ett företags balansräkning faktiskt kan vara mindre än en konkurrent.

Nettoskulden avslöjar också information om ett företags operativa strategi. Om skillnaden mellan nettoskuld och bruttoskuld är stor indikerar det ett stort kontantsaldo samt en betydande skuld. Detta kan tyda på att det finns problem med likviditet, investeringsmöjligheter eller möjligheter till planerade förvärv. Att titta på ett företags nettoskuld, särskilt i förhållande till sina kamrater, kräver ytterligare undersökning av dess strategi.

Från en företagsvärde sett är nettoskulden en nyckelfaktor under en utköpssituation. Nettoskuld är mer relevant för en köpare ur värderingssynpunkt. En köpare är inte intresserad av att spendera kontanter för att förvärva kontanter. Det är mer relevant för en köpare att titta på företagsvärdet, med hjälp av målföretagets skuld netto från sina kassasaldo för att korrekt bedöma förvärvet.