Tips för att förstå skattekoden

Många tror att publikationer från Internal Revenue Service (IRS) är den definitiva källan till information om hur du ska skicka in din inkomstskatt, men så är det faktiskt inte. Skattekoden, även kallad Internal Revenue Code (IRC), är där de faktiska reglerna publiceras. Tyvärr, förutom att vara tusentals sidor lång - 2014 var IRC cirka 2 600 sidor långt - IRC är inte lätt att dechiffrera av den genomsnittliga personen.

För att fylla i luckorna har också en uppsjö av sekundära källor utvecklats för att hjälpa skattebetalarna att förstå reglerna för sina inkomstskatter. Dessa källor är inte bara avsedda att hjälpa skattebetalarna att förstå hur mycket skatt de är skyldiga till sin inkomst, utan också för att förstå vilka skattelättnader och avdrag de har rätt till.

Internal Revenue Code (IRC) vs. Treasury Regulations vs. Intäktsbeslut

IRC innehåller de officiella, juridiskt bindande skatteregler som har fastställts av den amerikanska kongressen. Skattebetalarna kan se skattekoden online på webbplatsen för Law of Revision Counsel.

Treasury -förordningar - även kallade skatteregler - är det amerikanska finansdepartementets officiella tolkning av skattekoden. Dessa publiceras i avdelning 26 i Code of Federal Regulations (26 CFR) och är också tillgängliga online på webbplatsen för U.S. Government Publishing Office (GPO).

Fördelen med att konsultera dessa källor är att de tillhandahålls av regeringen, så skattebetalarna kan vara säkra på att informationen i dem är korrekt. Nackdelen är att det finns en enorm mängd information och det kan vara svårt att förstå. Om du inte förstår en regel eller förordning korrekt, och du fattar ett beslut om att lämna in din inkomstskatt baserat på ditt eget missförstånd, kommer du fortfarande att hållas ansvarig för att veta rätt information.

Inkomstbeslut är IRS: s officiella tolkning av koden eftersom den gäller för specifika situationer. De kan vara lättare att dechiffrera för skattebetalarna, men de har inte samma rättsliga inverkan som IRC - skattelagen i sig - eller statskassans föreskrifter.

Konsultera IRS Publications

Det finns IRS -publikationer som ger tolkningar av skattekoden. De sammanfattas i häften som finns tillgängliga i tryck eller för att komma åt online på IRS: s webbplats.

Publikationerna är lätt tillgängliga, gratis och relativt kortfattade. De är också lättare att förstå än själva skattelagen. Men för vissa människor är publikationerna fortfarande ganska stumma.

Ring ett telefonsamtal till IRS

Dokumentet "IRS Publication 910: Guide to Free Tax Services" innehåller telefonnummer till IRS -avdelningar, förutom instruktioner om hur du ringer dem för hjälp med dina skattefrågor. Innan du ringer ett av dessa nummer rekommenderar IRS att du har den skatteformulär, schema eller meddelande som din fråga avser; fakta om din speciella situation; och namnet på någon IRS -publikation eller annan informationskälla som du använde för att leta efter svaret.

Även om du kan ringa IRS kan det vara en idealisk lösning, men IRS erbjuder skattebetalarna denna ansvarsfriskrivning - om de lämnar fel information till dig kommer du fortfarande att hållas ansvarig: "Om vi ​​skulle göra ett fel när vi svarar på din fråga är du fortfarande ansvarig för att betala rätt skatt." Du kommer fortfarande att vara ansvarig för efterskatterna och räntorna om en granska bestämmer senare att du betalade mindre än du borde ha, även om det var baserat på råd från en representant vid IRS.

Du kommer dock inte att debiteras något straff på grund av ett IRS -fel. Ett straff från IRS är ett tilläggsbelopp som IRS ibland tar ut för dem som har betalt för lite. Om du ringer, ta massor av anteckningar, inklusive representantens namn och titel, samt tid och datum för ditt samtal.

Se texter för skattepersonal

De publikationer som publiceras för en publik av Certifierade revisorer (CPA), revisorer och skatteadvokater är några av de mest detaljerade tolkningarna av skattekoden som finns. Några av dessa utgivare inkluderar Väst, CCH, Kleinrock, och Skatteanalytiker.

Dessa texter kan dock vara mycket dyra att köpa, och de är inte skrivna för en lekmannapublik. De är mycket tekniska, och om du inte är en CPA, revisor eller skatteadvokat kan det vara svårt att förstå innehållet i dessa expertkällor.

Anlita en skatteprofessionell

De flesta som upplever svårigheter med sina deklarationer kommer att sluta konsultera en skatteprofessionell. Registrerade agenter och auktoriserade revisorer (CPA) är både tillförlitliga och prisvärda informationskällor. Att anlita en professionell kan spara lite tid, även om det är en extra kostnad. För att hitta en skatteprofessor i ditt område, besök Nationella föreningen för registrerade agenter eller den American Institute of Certified Public Accountants.

En möjlig nackdel med att anlita en proffs är att - om du inte skärmar dem noggrant genom att ställa rätt frågor - du kan sluta med en professionell som tillämpar en mycket liberal, eller till och med missbrukande, tolkning av skattekoden på din ekonomi situation. Detta kan kosta dig dyrt om du blir granskad. Det är dock viktigt att komma ihåg att även bland de mest etiska och kunniga av skatter förberedare, olika yrkesverksamma kan förbereda din avkastning annorlunda baserat på deras tolkningar av skattelagstiftningen.

Det bästa sättet att skydda sig mot dessa avvikelser är att välja en professionell vars tolkning av skattekoden är mest i linje med din egen filosofi om skatteplikt. Är du den typen som föredrar att välja avdrag aggressivt och hoppas på det bästa, eller skulle du föredra att ta fel på försiktighetens sida? En erfaren skatteförberedare kommer att kunna formulera sin inställning så att du kan se om det stämmer överens med din egen utsiktspunkt. Du kanske också vill fråga hur mycket erfarenhet personen har av att förbereda avkastning som liknar din, särskilt om din skattesituation är ovanlig.

Sök frivillig inkomstskattestöd

IRS har ett program för att ge bistånd till personer med låg till måttlig inkomst med sina skattedeklarationer. Detta program kallas Volunteer Income Tax Assistance (VITA). Volontärer som särskilt utbildats av IRS hjälper skattebetalarna att svara på sina skattefrågor och förbereda sina skattedeklarationer. Det finns en särskild tonvikt i detta program på att hjälpa låginkomsttagare att förstå vad som är möjligt fördelar som skattekoden kan innehålla för individer specifikt i deras situation, till exempel hur man gör anspråk de förvärvsinkomstkrediter (EITC) och barnskatteavdrag.

Hjälp finns gratis för kvalificerade skattebetalare. Individer kvalificerar sig vanligtvis utifrån sin inkomst; för skatteåret 2020, om din inkomst inte överstiger $ 56 000, kan du kvalificera dig för hjälp via VITA. De skatteberedare som arbetar för VITA är volontärer, och de kanske inte har skatteutbildning på professionell nivå, så det är möjligt att de inte alltid ger korrekta råd. Dessutom är deras utbildning vanligtvis endast avsedd att hjälpa till med relativt enkla skattedeklarationer.

Konsultera texter för en konsumentpublik

Det finns många konsumentpublikationer som är avsedda att utbilda den genomsnittliga skattebetalaren om inkomstskattefrågor och hjälpa dem att dra fördel av alla krediter och avdrag de har rätt till. Några av de mest tillförlitliga, uppdaterade och mycket respekterade källorna inkluderar böcker publicerade av Nolo, J. K. Lasser och Ernst & Young.

Dessa böcker är prisvärda (i allmänhet $ 25 eller mindre) och lätta att hitta i lokala bokhandlar och online. Även om bibliotek kan ha kopior av dem är de kanske inte de senaste versionerna. Av alla trovärdiga källor som försöker tolka skattekoden för enskilda skattebetalare är dessa böcker förmodligen de lättaste att förstå.

Det är dock viktigt att komma ihåg att information du hittar i dessa böcker inte har någon juridisk betydelse.

Poängen

Reglerna för hur inkomst beskattas i USA är otroligt komplexa. För att helt förstå vad du måste betala (och vad du inte är) rekommenderas det att skattebetalarna konsulterar den mest pålitliga informationskällan de kan förstå och ha råd med. Slutligen, om du någonsin befinner dig i en situation där du granskas, finns det alltid en chans att du kan behöva betala mer än du trodde att du var tvungen att göra. I händelse av att detta händer kanske du vill ha lite pengar på ett nödsparekonto.