Vilka tillgångar är skattepliktiga och vilka tillgångar är inte skattepliktiga?

En tillgång är en resurs med ekonomiskt värde som förväntas ge en framtida fördel för innehavaren. En tillgång kan skiljas från inkomst genom denna åtskillnad: inkomst är pengar som är mottagen, medan en tillgång är något - vanligtvis pengar eller egendom - som en person redan befinner sig i Innehav av. De Internal Revenue Service (IRS) anser att de flesta typer av inkomst är skattepliktiga. Det finns få undantag från detta; varje inkomst som inte är skattepliktig eller skattefri är tydligt avgränsad i Internal Revenue Code (IRC).

Skattepliktig inkomst vs. Skattefri inkomst

Skattepliktig inkomst inkluderar löner, löner, bonusar och tips, samt oförtjänt inkomst. Oförtjänt inkomst är inkomst som erhålls från investeringar och andra källor som inte är anknytning till anställning. Exempel inkluderar räntor från sparkonton, obligationsräntor, underhållsbidrag, och utdelning från aktier.

I vissa situationer kan skatteåterbäringar som skattebetalarna är berättigade till räknas som skattepliktig inkomst. Detta är emellertid vanligtvis bara fallet om en skattskyldig krävde avdrag för statliga och lokala skatter under föregående beskattningsår. Om så är fallet kan en skattskyldig bli skyldig att rapportera eventuella skatteåterbäringar på rad 1 i schema A i formulär 1040. Denna regel är på plats för att förhindra skattebetalare från att kräva avdrag för sina statliga inkomstskatter och sedan senare också få skattefri återbetalning.

Av de poster som IRC anger att de inte är skattepliktiga (eller skattebefriade), arv, barnbidrag betalningar, välfärdsbetalningar, tillverkarrabatter och ersättningar för adoptionskostnader är i allmänhet inte beskattas.

Vinster på skatteuppskjutna konton är skyddade från beskattning under särskilda villkor, även om de kan beskattas vid ett senare tillfälle (i motsats till årligen som andra inkomstkällor). Skatteuppskjutna konton är sparkonton som vanligtvis inte kräver att skattebetalarna gör anspråk på den inkomst som kontot tjänar (men inte dras in) på sin årliga deklaration.

Några exempel på skatteuppskjutna konton inkluderar individuella pensionskonton (IRA), arbetsgivarsponserade pensionsplaner (t.ex. 401 (k), 457 eller 403 (b) planer) och skatteuppskjutna livräntor.

Vinster på skatteuppskjutna konton kan beskattas om särskilda villkor bryts (t.ex. ett tidigt uttag av pengarna eller olaglig användning av medlen på kontot).

Finansiella planeringsstrategier som minskar skattepliktig inkomst

Vissa skattebetalare använder investeringar strategier som minskar deras totala skattskyldighet. En skatteminimeringsstrategi kan dra fördel av olika investeringar som får olika skattebehandlingar. I synnerhet kan en finansiell planerings- och investeringsstrategi som syftar till att sänka skatten maximera användningen av skatteuppskjutna konton.

Investerare som använder en investeringsstrategi som syftar till att minska skattepliktig inkomst tenderar emellertid att ha en del av sina investeringar på skattepliktiga konton. För denna strategi rekommenderas vanligtvis att skattevänliga aktier, volatila aktier och indexfonder hålls på skattepliktiga konton, medan skattepliktiga obligationer, investeringsfonder för fastigheter (REITs), och fonder bör förvaras på skatteuppskjutna konton.

Dra fördel av avdrag och krediter för att minska skattepliktig inkomst

Andra lagliga sätt att minska dina skattepliktiga tillgångar är att dra nytta av alla tillgängliga skatteavdrag och skattekrediter. Ett skatteavdrag minskar den inkomst du beskattas av, medan en skattelättnad faktiskt sänker din skatteräkning direkt.

Det vill säga med ett skatteavdrag kan en skattskyldig subtrahera skatteavdraget från sina inkomst, vilket gör deras skattepliktiga inkomst lägre: ju lägre din skattepliktiga inkomst, desto lägre är din skatt räkningen. Å andra sidan är en skattelättnad en dollar-för-dollar-sänkning av din faktiska skatteräkning.

Det finns två alternativ för att kräva skatteavdrag. Du kan antingen göra anspråk på standardavdraget eller specificera dina avdrag. Att välja att specificera avdrag eller välja standardavdrag påverkar skattebetalarnas totala ansvar, så det är värt att jämföra skatteplikt under båda alternativen om du är osäker.

Standardavdraget sänker din skattepliktiga inkomst med ett fast belopp. Om det standardavdrag som en skattskyldig är berättigad till (baserat på deras ålder, inkomst och anmälningsstatus) är större än summan av de specificerade avdragen de kvalificerar sig för, är det bättre att de tar standarden avdrag.

För skattebetalare som väljer att specificera avdrag, målet är också att minska deras skattepliktiga inkomst. Några vanliga specificerade avdrag inkluderar obetalda medicinska och tandläkarkostnader, räntekostnader och välgörenhetsdonationer.

Skattekrediter kan ytterligare minska ditt ansvar. Ibland resulterar skattekrediter till och med i en återbetalning för den skattskyldige. Några av de vanligaste skattelättnaderna som skattebetalarna är berättigade till inkluderar American Opportunity Tax Credit (AOTC), Barnskattekredit, Adoptionskredit och Lifetime Learning Credit.