Vad är skattelättnad?

Vad är skattelättnad?

Skattelättnader är alla statliga program eller politiska initiativ som syftar till att minska mängden skatter som betalas av privatpersoner eller företag. Det kan vara en universell skattesänkning eller ett riktat program som gynnar en specifik grupp skattebetalare eller stärker ett visst mål för regeringen.

Child Tax Credit, till exempel, gynnar amerikanska föräldrar till mindre barn. En skattelättnad för köpare av energieffektiva fordon främjar målet om större amerikanskt energioberoende och renare luft.

Förstå skattelättnader

En enskild person eller affärsenhet får vanligtvis skattelättnader genom avdrag, krediter eller undantag, och ibland genom förlåtelse av en skattelån.

Den amerikanska regeringens politiska mål kan ofta spåras genom de många tillägg och ändringar som gjorts över tiden i den federala skattekoden. Amerikaner uppmuntras att spara till pension genom att göra skattefördröjda bidrag till ett pensionssparkonto. De är avskräckta från att razzia dessa konton med skattepåföljder påförda vid tidiga uttag.

Även naturkatastrofernas historia går att läsa igenom skattekoden. Orkanoffer kan tilldelas någon form av skattelättnader för att kompensera för skador på privat egendom som drabbas när en hårt drabbad region förklaras som ett katastrofområde. Offer för skogsbränderna i Kalifornien 2018 kunde på sina inkomstdeklarationer deklarera skador som inte täcks av privat försäkring.

Skattelättnader är avsedda att minska skattskyldigheten för enskilda eller företag. Skattelättnader är också ofta utformade för att ge bistånd till en viss grupp människor eller för att stärka en orsak.

Skatteavdrag

Minskningen av skattepliktig inkomst med hjälp av juridiska avdrag är en form av skattelättnader. Det vanligaste federala skatteavdraget är det för bostadslåneräntor.

Ett skatteavdrag minskar den skattebetalares skattepliktiga inkomst. Om en enda filers skattepliktiga inkomst för beskattningsåret 2020 var 75 000 dollar, skulle den personen betala cirka 12 500 dollar i federal inkomstskatt. Men om personen är berättigad till ett skatteavdrag på $ 8 000, kommer skatterna att baseras på $ 75 000 - $ 8 000 = $ 67 000 i skattepliktig inkomst. Personens federala inkomstskatt skulle då minska till cirka 10 500 dollar.

Skattelättnader

En skattelättnad är en annan form av skattelättnader, en som ger större besparingar än ett skatteavdrag gör. En skattelättnad dras direkt från den enskildes totala skattskyldighet efter att alla avdrag har gjorts.

Till exempel, säg att en skattskyldig har slutfört att specificera avdrag (eller har tagit standardavdraget) och räkningen uppgår till $ 3000. Om personen också är berättigad till en skattelättnad på 1100 dollar blir den slutliga skatteräkningen 1 900 dollar.

Denna typ av skattelättnader beskrivs ofta som ett skatteincitament eftersom det ersätter skattebetalarna för utgifter som regeringen anser vara värda. Till exempel tillåter American Opportunity Tax Credit och Lifetime Learning Credit -program skattekrediter att tas av personer som anmäler sig till efterutbildningsprogram.

Skatteundantag

Undantag klassificerar vissa typer av inkomst som skattefria eller som skattelättnader, vilket minskar det belopp som en skattskyldig redovisar som bruttoinkomst.

I vissa fall redovisas inte inkomster som har undantagits i skattemässiga syften på deklarationen. I andra fall registreras det i en del av returen och dras sedan av i ett annat avsnitt.

Till exempel registreras inte värdet av företagsbetald sjukförsäkring på en enskild deklaration, och anställda betalar inte inkomstskatt för den kostnaden. Deras arbetsgivare, å andra sidan, drar av kostnaden som en företagskostnad.

Skatteförlåtelse

IRS har ett program som heter Nystart som erbjuder ett antal alternativ för skattebetalarna att reglera utestående skatteskulder, ofta för en procentandel av den ursprungliga skulden.Byrån kan tillhandahålla en skattelättnad för att hjälpa människor att betala de reducerade skattebeloppen över tid och undvika skattelån.