Registrerat pensionssparande vs. Registrerad pension: Vad är skillnaden?
Registrerat pensionssparande vs. Registrerad pension: En översikt
Registrerade pensionssparande planer (RRSP) och registrerade pensionsplaner (RPP) är båda pensionssparande planer som är registrerade hos Canada Revenue Agency (CRA). RRSP är individuella pensionsplaner, medan RPP: er är planer upprättade av företag för att ge pensioner till sina anställda. De två planerna är jämförbara med avgiftsbestämda sparplaner och förmånsbestämda pensionsplaner i USA.
Viktiga takeaways
- Registrerade pensionssparande planer (RRSP) och registrerade pensionsplaner (RPP) är kanadensiska pensionsfordon.
- En RRSP är ett pensionsspar- och investeringskonto för privatpersoner, inklusive anställda och egenföretagare.
- En RPP är en anställd pensionsplan, finansierad av antingen arbetsgivaren och den anställde eller i vissa fall, bara arbetsgivaren.
- De två planerna liknar avgiftsbestämda sparplaner och förmånsbestämda pensionsplaner som erbjuds i USA.
- Pengar sätts i allmänhet in före skatt och investeringsinkomster växer skattefria, men skatt betalas vid distribution.
Registrerad pensionssparande plan
En registrerad pensionssparande plan är ett pensionsspar- och investeringskonto för anställda och egenföretagare i Kanada. Bidrag görs före skatt, men utdelningar beskattas med marginalränta. Om någon beskattas med 30% och de bidrar med $ 1000 till en RRSP, tillämpas hela summan på kontot. Om individen däremot tar dessa medel i löner, skulle de betala $ 300 in inkomstskatt.
Individer får bidra med upp till 18% av sina tjänad inkomst årligen till deras RRSP, upp till ett årligen justerat tak ($ 29 210 för beskattningsåret 2021 och $ 27 830 för 2020).
Du hittar din maximala bidragsgräns på din senaste meddelande om bedömning online A i RRSP -avdragsgränsen. Men om din skattepliktiga inkomst har ändrats från föregående beskattningsår har din avgiftsgräns också ändrats.
Om du inte har gjort maximala bidrag tidigare år kan du dock lägga till värdet av bidrag som var tillåtna men inte gjorda till ditt innevarande års bidrag. Som ett resultat kan din maximala bidragsgräns vara högre än $ 29,210.
Om du bidrar med mer än det årliga högsta tillåtna beloppet betraktas det extra bidraget som överskott. Överskottsavgifter kan beskattas med 1% per månad.
Registrerad pensionsplan
En registrerad pensionsplan (RPP) är ett förtroende som ger en anställd pensionsförmåner efter att han gått i pension. RPP registreras hos Canada Revenue Agency. En RPP kan finansieras av en arbetsgivare eller en arbetsgivare tillsammans med en anställd. Medel avsätts till pensionen under ett antal år tills pensionstagaren når pensionsåldern eller lämnar företaget.
Bidrag till planerna är avdragsgilla för den anställde och arbetsgivaren. Bidragen och eventuella vinster på tillgångarna är uppskjutna och beskattas därför när pengarna tas ut.
Beskattning av RRSP och RPP
Bidrag till både RRSP och registrerade pensionsplaner beskattas inte för kanadensiska invånare (de som bor utomlands kan få lokala skatter). Individer och deras arbetsgivare kan båda bidra till RPP, och ingen av dem beskattas.
Pengar som tjänas in inom både RRSP och RPP är inte föremål för inkomst eller kapitalvinstskatter. Uttag från båda planerna beskattas dock som inkomst.
Särskilda överväganden
Högsta bidrag på RPP varierar beroende på vilken typ av RPP som används. Det finns två typer av RPP: förmånsbestämda RPP och köp av pengar RPP: er.I förmånsbestämda planer är pensionsbeloppet känt och ändras inte, men avgiftsbeloppet varierar. Dessa planer har ingen årlig högsta avgiftsgräns.
Pengköp eller avgiftsbestämda planer inte har ett fastställt eller förutsägbart pensionsbelopp, men anställda vet hur mycket de förväntas bidra med. Högsta årliga bidrag till RPP för pengarköp är desamma som för RRSP.