Определение за събиране на реколтата без данъци

Какво представлява събирането на реколтата без данъци?

Събирането на данъчни загуби е продажбата на ценни книжа на загуба за компенсиране на а данък върху капиталовите печалби отговорност. Тази стратегия обикновено се използва за ограничаване на признаването на краткосрочните капиталови печалби. Краткосрочните капиталови печалби обикновено се облагат с по-висока федерална данъчна ставка, отколкото дългосрочните капиталови печалби.Методът обаче може да компенсира и дългосрочните капиталови печалби.

Разбиране на събирането на реколтата без данъци

Събирането на данъчни загуби е известно още като „продажба на данъчни загуби“. Обикновено тази стратегия се прилага към края на календарната година, но може да се случи по всяко време на данъчната година.

При събирането на данъчни загуби инвестиция, която има нереализирана загуба, се продава, позволявайки кредит срещу всички реализирани печалби, настъпили в портфейла. След това продаденият актив се заменя с подобен, за да се поддържа портфолио разпределение на активи и нива на очакван риск и възвръщаемост.

За много инвеститори събирането на данъчни загуби е най-критичният инструмент за намаляване на данъците. Въпреки че събирането на данъчни загуби не може да върне инвеститора в предишното му положение, това може да намали тежестта на загубата. Например, загуба в стойността на ценна книга А може да бъде продадена, за да компенсира увеличаването на цената на ценна книга Б, като по този начин се елиминира капиталовите печалбиданъчно задължение на сигурността Б.

Пример за събиране на реколтата без данъци

Да предположим, че инвеститор печели доход, който го поставя в най -високата категория данък върху печалбата (повече от 445 851 щ.д., ако са единични; 501 851 щ.д., ако са женени, подават заедно). Те продадоха инвестиции и реализираха дългосрочни капиталови печалби, които са обект на данъчна ставка от 20%. По -долу са печалбите и загубите на портфейла на инвеститора и търговската дейност за годината:

Портфолио:

• Взаимен фонд А: нереализирана печалба от 250 000 долара, държана 450 дни
• Взаимен фонд В: $ 130 000 нереализирана загуба, държана за 635 дни
• Взаимен фонд В: 100 000 долара нереализирана загуба, държана 125 дни

Търговска дейност:

• Взаимен фонд E: Продаден, реализира печалба от 200 000 долара. Фондът се държеше 380 дни
• Взаимен фонд F: Продаден, реализира печалба от $ 150 000. Фондът се държеше 150 дни

Без събиране на данъчни загуби, данъчното задължение от тази дейност е:

• Данък без прибиране на реколтата (($ 200,000 x 20%) + ($ 150,000 x 37%) = $ 40,000 + $ 55,500 = $ 95,500

Ако инвеститорът е спечелил загуби чрез продажба взаимни фондове В и В, те биха помогнали за компенсиране на печалбите, а данъчното задължение би било:

• Данък с прибиране на реколтата = (($ 200,000 - $ 130,000) x 20%) + (($ 150,000 - $ 100,000) x 37%) = $ 14,000 + $ 18,500 = $ 32,500

След това приходите от продажбите могат да бъдат реинвестирани в активи като тези, продадени Служба за събиране на данъци Правилата (IRS) предписват, че инвеститорите трябва да изчакат поне 30 дни, преди да закупят друг актив, който е „по същество идентичен“ с актива, продаден на загуба за целите на събирането на данъчни загуби.

Това може да помогне да се запази стойността на портфейла на инвеститора, като същевременно се покрият разходите за данъци върху печалбите върху печалбите от продажбите на Взаимен фонд E и Взаимен фонд F. Използвайки стратегията за събиране на данъчни загуби, инвеститорите могат да реализират значителни икономии от данъци.