Определение за приспадане на ипотечни лихви

Какво е приспадане на ипотечна лихва?

Приспадането на лихвите по ипотечните кредити е често срещано явление подробно приспадане което позволява на собствениците на жилища да приспадат лихвите, които плащат по всеки заем, използван за изграждане, закупуване или подобряване при пребиваване, от облагаемия доход. Приспадането на лихвите по ипотечните кредити може да се вземе и по заеми за втори дом и ваканционни жилища с определени ограничения.

Размерът на приспадащите се ипотечни лихви се отчита всяка година от ипотечното дружество във формуляр 1098. Това приспадане се предлага като стимул за собствениците на жилища.

Как работи приспадането на ипотечна лихва

Въведена заедно с данъка върху дохода през 1913 г., приспадането на данъка върху ипотечните лихви се превърна в любимо данъчно приспадане за милиони американски собственици.

Отчитат се лихви за ипотека на жилища График А от данъчната форма 1040. Ипотечните лихви, платени върху имоти под наем, също могат да бъдат приспаднати, но това се отчита в таблица Е. Лихвите за ипотечни кредити за жилища често са единичните приспадания, които позволяват на много данъкоплатци да направят разчети; без това приспадане, останалите подробни удръжки няма да надвишават стандартното приспадане. Лихвите от заеми за жилищен капитал също се квалифицират като лихви за жилищни ипотеки.

The Закон за данъчни съкращения и работни места (TCJA), приет през 2017 г., промени приспадането. Това намали максималната ипотека главница отговарящи на условията за приспадане на лихва до 750 000 щатски долара (от 1 милион долара) за нови заеми (което означава, че собствениците на жилища могат да приспаднат лихвите, платени до 750 000 долара ипотечен дълг). Но също така почти удвои стандарта удръжки, което прави ненужното за много данъкоплатци да ги изброяват.

В резултат на това повечето се отказаха изцяло от използването на приспадането на данъка върху ипотечните лихви. За първата година след прилагането на TCJA се очакваше 135,2 милиона данъкоплатци да изберат стандартното приспадане.

За сравнение, 20,4 милиона се очакваше да бъдат разпределени, а от тях 16,46 милиона ще поискат приспадане на ипотечните лихви. Повече от 80 милиона ипотечни кредити са неизплатени в Съединените щати, което предполага, че по -голямата част от собствениците на жилища не получават никаква полза от приспадането на ипотечните лихви.

Квалификации за пълно приспадане на ипотечни лихви

През 2017 г. Законът за данъчните съкращения и заетостта (TCJA) ограничи колко лихви собствениците на жилища могат да приспаднат от данъци. Вместо да подават самотни или женени съвместно данъкоплатците, приспадащи ипотечните лихви върху първите 1 милион долара (500 000 долара за подаване на брак отделно) от ипотеката си, сега те могат да приспаднат лихвите само върху първите 750 000 долара (375 000 долара за омъжени, които подават отделно данъкоплатците) на ипотеката им.

Някои собственици на жилища обаче могат да приспаднат цялата изплатена ипотечна лихва, стига да отговарят на определени изисквания. Размерът на разрешената сума за приспадане зависи от датата на ипотеката, размера на ипотеката и начина, по който се използват приходите от тази ипотека.

Докато ипотеката на собственика на жилището отговаря на следните критерии през цялата година, всички ипотечни лихви могат да бъдат приспаднати. Дълг с предимство, което означава ипотеки, взети до дата, определена от Служба за събиране на данъци (IRS) отговаря на условията за приспадане.

Ипотеки, издадени преди октомври 13, 1987, нямат граници. Това означава, че данъкоплатците могат да приспаднат всяка сума по ипотечните лихви от данъците. Ипотеки, издадени между октомври 13, 1987 и 16 декември 2017 г. и жилищата, продадени преди 1 април 2018 г., могат да приспаднат ипотечните лихви върху първите 1 милион долара (500 000 долара за омъжени, които подават отделно данъкоплатци) от тяхната ипотека. За последното договорът за продажба трябва да е бил сключен до декември. 15, 2017, със затваряне, проведено преди 1 април 2018 г.

Специални съображения

За ипотеки, които собственикът на жилището или техният съпруг (отново, ако са подали съвместно) са поели след датата на „дълг по старини“ като дълг на собствения капитал (но не като дълг за придобиване на жилище) на обща стойност не повече от 100 000 долара - или ако подадете отделно и се ожените за 50 000 долара и по -малко през цялата данъчна година - ипотечните лихви могат да отговарят на условията за приспадане, ако дългът също не е бил повече от справедливата пазарна стойност на жилището след определени корекции.

Приспадането на лихвите по ипотеката може да бъде направено само ако ипотеката на собственика на жилището е обезпечен дълг, което означава, че са подписали договор за доверие, ипотека или поземлен договор което прави тяхната собственост в квалифицирана домашна сигурност за изплащане на дълга и други условия.

Примери за приспадане на ипотечни лихви

Съгласно Закона за данъчните съкращения и работни места от 2017 г. ипотечните лимити за приспадане на ипотечните лихви са намалели. В допълнение към промяната на приспадането на ипотечните лихви, това, което може да бъде включено като подробното приспадане се е променило, забранявайки на мнозина да претендират за това, което са заявявали преди. Въпреки тези промени, приспадането на ипотечните лихви все още може да се окаже ценно за някои данъкоплатци.

Когато приспадането на лихвата по ипотеката е изгодно

Например, помислете за една семейна двойка в 24 -процентната данъчна група, която е платила 20 500 долара ипотечни лихви за предходната година. Тази данъчна година те се чудят дали определянето на удръжки би довело до по -голяма данъчна облекчение от стандартното приспадане от 25 100 долара. Ако общата сума на техните удръжки надхвърля стандартното приспадане, те ще получат по -голяма данъчна облекчение.

След като сумират своите квалифицирани удръжки, включително ипотечните лихви, те достигат 32 750 долара, които могат да бъдат приспаднати. Тъй като това е по -голямо от стандартното приспадане, то предлага по -голяма полза: 7 860 долара (32 750 долара х 24%) спрямо $ 6 024 ($ 25 100 x 24%).

Когато приспадането на лихвата по ипотеката не е от полза

Един данъкоплатец в една и съща 24% данъчна категория също се чуди дали определянето на данъците би довело до по -ниски данъчни задължения. Данъкоплатецът е платил 9 700 щ.д. лихви по ипотека за предходната година и има само 1 500 щ.д. удръжки, които отговарят на условията за детайлизиране. Стандартното приспадане за един данъкоплатец за 2021 г. е 12 550 долара. Тъй като общите подробни удръжки (11 200 щ.д.) са малко по -малки от стандартните приспадания, това не е от полза за данъкоплатеца да прави подробни изчисления за данъчната година.

По същество собственикът на жилище не получава обезщетение за изплатените лихви и приспадането на лихвата по ипотеката остава непотърсено.

Често задавани въпроси за приспадане на ипотечни лихви

Можете ли да приспаднете както данък върху собствеността, така и лихва по ипотека?

Собствениците на жилища, които разпределят данъци и отговарят на квалификацията за приспадане на ипотечни лихви, могат да приспадат данъците върху имотите и ипотечните лихви от данъците си.

Могат ли съсобствениците на имот да приспаднат ипотечни лихви?

Съсобствениците на имот могат да приспаднат ипотечни лихви до степента, в която притежават жилището.Например, ако двама души притежават къщата еднакво, всеки може да приспадне до 50% от ипотечните лихви от данъци, при спазване на лимитите за приспадане на ипотечните лихви.

Колко струва на правителството приспадането на ипотечните лихви?

Приспадането на ипотечните лихви струва на правителството на САЩ приблизително 70 милиарда долара годишно.

Можете ли да използвате приспадане на ипотечна лихва, след като рефинансирате дома си?

Приспадането на лихвите по ипотеката може да бъде направено след рефинансиране на жилище, ако рефинансирането е на основно или вторично жилище.Ипотечните лихви могат да бъдат приспаднати, ако парите са били използвани за капитално подобряване на жилището - подобрение, което увеличава стойността на жилището.

Долния ред

Приспадането на лихвите по ипотеката позволява на собствениците на жилища, които разпределят данъци, да поискат данъчно приспадане за лихви, платени по ипотеката им. Съгласно Закона за данъчните съкращения и работни места от 2017 г. лимитите намаляха от 1 милион долара на 750 000 долара, което означава, че приспадането на лихвите по ипотеката вече може да се претендира за първите 750 000 долара от ипотеката, а не за първите 1 долар милион. Някои собственици обаче се възползват от клаузи за дядо, които ги освобождават от новите правила.