Как да изброите бенефициенти по животозастраховане с тръст

Тъй като повечето държави защитават полиците на животозастраховане от кредиторите, повечето въпроси на купувачите идват от объркването, създадено със собствеността и бенефициентите поради данъчно третиране.

Това е доста сложен въпрос, когато става въпрос за приходите от животозастраховане, тъй като има два данъчни въпроса които вдигат глава: обикновените данъци върху доходите на САЩ (за бенефициента) и федералните данъци върху имотите (върху имот връщане на данъци на починалия).

Доверителна собственост на политиката

Ако вашият бенефициент по животозастраховане е вашият съпруг, обикновено няма проблем; активите преминават без данъци върху имуществото между съпрузите и съпругите, без значение каква е сумата (стига съпругът да е гражданин на САЩ).

Въпреки това, ако имотът ви е голям (повече от 2 милиона долара), може да помислите да поставите собствеността върху застрахователната си полица в неотменим живот застрахователно доверие в очакване на дължимите данъци при смъртта на преживелия съпруг.

Защо? Чрез наличието на неотменимо доверие притежавате полицата, приходите от изплащането на обезщетения при смърт няма да бъдат включени като част от вашето облагаемо имущество, което може да бъде обложено с данък до 40%. Отменяемите тръстове няма да отговарят на условията за изключване. Ако политиката е нова, незабавно посочете доверието като собственик. Ако политиката съществува, можете да прехвърлите собствеността на тръста.

Но е важно да знаете, че за да премахнете прехвърлянето на смъртно легло, правителството налага да преживеете прехвърлянето с три години или имуществото ви ще бъде обложено с данък.

Също така, ако паричната стойност на полицата, която бихте получили, ако осребрете сега, вместо когато умрете е повече от 15 000 долара (към 2019 г.), преводът може да изразходва част от вашия данък за подаръци и имоти изключения.

Бенефициенти на животозастраховане

В повечето случаи е по -разумно да посочите бенефициентите си индивидуално по полиците на животозастраховане, вместо да посочите доверие като бенефициент. Ако вашите бенефициенти имат проблеми с кредиторите, проблеми с психичното здраве, не могат да се доверят на големи суми в брой или на тяхната основна сума бенефициенти са непълнолетни, или имат проблеми с наркотиците, или има други специални сценарии, тогава назоваването на доверието като бенефициент може да бъде по -добър маршрут.

За целите на федералния данък, ако съпругът е посочен като бенефициент, тогава приходите от животозастраховане, получени при смъртта на застрахования, обикновено са доходи и имущество-освободени от данъци (ако е платена еднократно).

Тръстовете не се считат за личности; следователно приходите от животозастраховане, изплатени на тръстове, обикновено се облагат с данък върху имотите. Също така, приходите, дължими на тръст, може да не отговарят на условията за освобождаване от данък наследство, предоставено от някои държави за застраховка, дължима на посочен бенефициент. В такива държави може да се дължи по -висок данък.