Малък бизнес 401 (k) s: Как да използваме правилото DOL за множество работодатели

Ако притежавате или работите в малък бизнес - и сте сред приблизително 38 милиона души в САЩ без достъп до пенсионен план по време на работа - може да се интересувате от Правило на Министерството на труда на САЩ (DOL) което влезе в сила на септември 30, 2019.

Това правило изяснява как малките и средните компании, както и отделните „работещи собственици“ могат да участват в a дефиниран принос пенсионна сметка като а 401 (к) чрез присъединяване към така наречения план за пенсиониране на асоциации (ARP).

Обяснен план за пенсиониране на Асоциацията (ARPs)

ARP е нова форма на план за множество работодатели (MEP), план за пенсионни спестявания, включващ двама или повече несвързани работодатели. До създаването на ARP, евродепутатите ограничаваха членовете си до работодатели с определени връзки, като общ собственик или членство в индустриална търговска група. В този смисъл евродепутатите се считат за „затворени“.

Правилото за множество работодатели DOL улеснява малките работодатели да предложат пенсионен план на служителите, като разширят правилата, за да включат компании в различни индустрии с физическо присъствие в една и съща географска област (град, окръг, регион или щат) или компании в същата индустрия, дори и да не са в една и съща географска област ■ площ.

DOL създаде правилото, като тълкува неясните преди това насоки съгласно Закон за осигуряване на доходи при пенсиониране на служители (ERISA) от 1974 г. Важно е да се разбере, че дори и с новата интерпретация, ARP все още не е „отворен“ евродепутат, в който единственото общо работодателите е участието в плана.

Разрушаване на правилото за множество работодатели

Съгласно правилото DOL, ARP може да бъде предложен и администриран от „добросъвестна“ група или асоциация от членове на работодатели, като например търговска камараили от професионална работодателска организация (PEO). PEO са компании за човешки ресурси, които поемат определени отговорности по отношение на заетостта за бизнеса-член.

Понастоящем не се допускат до участие банки, застрахователни компании, брокери-дилъри, водещи записи и компании, които предоставят продукти на пенсионния план.

Добросъвестна група или PEO действа като един работодател за всички служители на дружества -членове с цел спонсориране и администриране на ARP. Единствените разрешени видове пенсионни планове са планове с дефинирани вноски, като например 401 (к). В допълнение към служителите и собствениците на дружества-членове, квалифицирани самостоятелно заети работещи собственици също могат да се присъединят към ARP.

Добросъвестна група или асоциация

За да се квалифицира като добросъвестна група или асоциация, една организация трябва да действа в интерес на компании -членове или работещи собственици и да се съгласи да създаде програма за обезщетения. Той трябва да контролира процеса на изменение и да планира прекратяване и да изпълнява други функции от името на членовете. Той също така трябва да има тясна икономическа или друга връзка, несвързана с плана 401 (к) или други ползи.

С други думи, тя трябва да бъде добросъвестна бизнес организация, която споделя общ интерес с предприятията членове, които не са свързани с обезщетения.

DOL освен това изисква членовете на работодателя в организацията да упражняват контрол върху плана за обезщетения, както по форма, така и по същество. Примерите за добросъвестни организации включват местна търговска камара или друга местна, държавна или национална професионална организация или търговска група.

Професионална работодателска организация (PEO)

PEO действа „в интерес на“ компаниите клиенти, за да предостави разнообразие от финансови и човешки ресурси на фирми клиенти, включително федерално удържане на данъци, отчитане на вътрешните приходи (IRS), функции за заплати, отговорности по заетостта и др. Много PEOs вече предлагат евродепутати. Правилото DOL по същество предоставя a безопасно пристанище за „добросъвестни“ PEOs да продължат или да започнат да поемат тази отговорност напред.

За да бъде считан за „добросъвестен“, PEO трябва да отговаря на четири изисквания: да изпълнява значителни функции по заетостта от името на своите клиенти, да има съществен контрол над MEP или ARP, уверете се, че всяка компания клиент има поне един служител, който участва в плана, и предлагайте плана само на тези клиенти и техните служители.

Квалифицирани самостоятелно заети работещи собственици

Ако сте самостоятелно работещ собственик, правилото ви позволява да се присъедините към ARP, създаден и поддържан от добросъвестна група или организация (като местна търговска камара), но не и поддържана от a PEO. За да бъдете считани за квалифицирани, трябва да работите във вашия бизнес поне 20 часа седмично или 80 часа месечно средно или да печелите доход на определено ниво.

В случай на спечелен доход, изискването е да печелите достатъчно, за да покриете разходите за здравен план на асоциацията (AHP), предоставен от ARP. Заслужава да се отбележи, че не е нужно да участвате в AHP, просто спечелете достатъчно, за да платите разходите за покритие, ако решите да използвате спечелен доход вместо отработените часове като ваш показател.

Закона за сигурността

Когато решавате дали да се присъедините към ARP или да наемете PEO съгласно новото правило DOL, може също да помислите за подходящи части от Закон за създаване на всяка общност за подобряване на пенсионирането (SECURE).

Това законодателството отива много по -далеч от правилото на DOL когато става въпрос за достъп до евродепутати от несвързани работодатели. Той създаде „отворени“ евродепутати, които позволяват на компании, които не са в една и съща географска област и не са част от една и съща търговия, индустрия или професия, да се присъединят към един и същи евродепутат. Законът също така позволява MEPS да се администрира от „доставчик на обединен план“, като например фирма за финансови услуги.

Законът за сигурност също премахва „правилото за една лоша ябълка“. Законът също така казва, че доставчикът трябва да бъде посочен доверителен и администратор на плана и да се регистрира в DOL или IRS.

Какво можете да направите сега

Ако сте работодател или самостоятелно зает „работещ собственик“, помислете за потенциални съществуващи организации, към които принадлежите, които биха могли да се квалифицират като добросъвестна група или асоциация за целите на предлагането на ARP. Най -отгоре в списъка ви трябва да бъде местната или държавната търговска камара. Търговските и индустриалните групи могат да създадат други възможности. Не забравяйте, че местните организации могат да включват компании или предприятия във всяка индустрия. Националните групи трябва да са свързани с вашата специфична индустрия.

Като собственик на малък бизнес (собствениците на самостоятелно заети работници не отговарят на условията), може да искате помислете за наемане на PEO което отговаря на вашите бизнес нужди и предлага ARP като част от пакета. За да научите повече за PEOs, разгледайте Националната асоциация на професионалните организации на работодателите (NAPEO) Указания за избор на PEO.

Долния ред

Въпреки предимствата, има причини за предпазливост при обмислянето на присъединяване към ARP. Също така може да откриете алтернативи, които не са ARP, като използвате нови технологии и софтуер, които могат да направят създаването на собствен план за пенсиониране по-евтин, отколкото си мислите.

Всичко казано, правилото DOL дава възможност на малкия бизнес да получи достъп до конкурентни предимства пакети на потенциално по -ниски разходи и без голяма част от документите, които обикновено идват с такива начинания. Най -малкото ARP може да си струва да се проучи, за да се види дали има смисъл за вас и вашата компания.