Здравна спестовна сметка (HSA) Определение

Какво е здравна спестовна сметка (HSA)?

Здравна спестовна сметка (HSA) е спестовна сметка, облагодетелствана от данъци, която е създадена за хора, които получават застрахователното си покритие чрез здравни планове, които могат да се приспадат (HDHP). Редовните вноски по сметката се правят от служителя или работодателя и могат да се използват за плащане на квалифицирани медицински разходи, които не се покриват от HDHP.

Вноските, които имат годишна таван, могат да се използват за плащане на медицински, стоматологични и зрителни грижи, както и лекарства, отпускани с рецепта.

В допълнение, Закон за помощ, помощ и икономическа сигурност при коронавирус (CARES), приет през 2020 г. в отговор на пандемията COVID-19, позволява средствата на HSA да се използват за лекарства без рецепта без рецепта и някои други продукти, свързани със здравето.

Притежателите на планове, които не са сигурни кои разходи отговарят на изискванията, могат да се консултират с администратора на HSA на работодателя или с фармацевт.

Как работи HSA

Повечето хора, които имат плащане на медицинска застраховка, която може да се приспада, имат възможност да добавят HSA. Обикновено двете са сдвоени заедно.

• Има квалифициран HDHP
• Няма друго здравно покритие
• Не е записан в Medicare
• Не се претендира като зависим от данъчна декларация на някой друг

Максималният принос за HSA е 3 600 долара за индивид и 7 200 долара за семейство към 2021 г. Лица над 55 години до края на данъчната година могат да направят догонващи вноски в размер на допълнителни 1000 долара.

Годишните лимити за вноски се прилагат за общите долари, внесени както от работодателя, така и от служителя.

Квалифицираните хора, които купуват застраховката си сами, могат да открият HSA в определени финансови институции. Вноските на тези, които получават спонсорирани от работодателя здравни осигуровки, плащат за техните HSAs чрез приспадане на заплати.

Всяко друго лице, като член на семейството, също може да допринесе за HSA на отговарящо на условията лице. Самоосигуряващ се или безработни лица могат да допринесат за HSA, ако отговарят на изискванията за допустимост.

Лица, които се записват Medicare вече не може да допринася за HSA от първия месец от записването. Но те могат да получават безмитни разпределения за квалифицирани медицински разходи.

Специални съображения

HDHP имат по -високи годишни стойности приспадане но по -ниски премии от други здравни планове. Тоест месечните разходи са по -ниски, но обхванатите хора носят отговорност за собствените си медицински разходи до определена сума.

Финансовата изгода от структурата на HDHP с ниска премия и висока приспадане зависи от вашето лично положение.

Минималното приспадане, необходимо за откриване на HSA, е 1400 долара за физическо лице или 2800 долара за семейство за данъчната 2021 година. Планът трябва да има и годишен максимум от джоба от 7 000 долара за самостоятелно покритие и 14 000 долара за семейства за данъчната 2021 година. Тези максимуми ограничават разходите ви от джоба ви.

Когато дадено лице плаща квалифицирани медицински разходи, равни на приспадащата се сума по плана, допълнителни квалифицирани разходи се разделят между индивида и плана. Например, застрахователят покрива процент от квалифицираните разходи съгласно договора (обикновено 80% до 90%), докато притежателят на плана плаща останалите 10% до 20% или определено доплащане.

Например, използвайки това ръководство, физическо лице с годишна удръжка от 1500 долара и медицинска претенция от 3500 долара плаща първите 1500 долара, за да покрие годишното приспадане. Застрахованият плаща 10% до 20% от останалите $ 2000, докато застрахователната компания покрива останалата част.

След като годишното приспадане бъде изпълнено в дадена планова година, всяка допълнителна медицински разходи обикновено са обхванати от плана, с изключение на всички непокрити разходи по договора, като например доплащане. Застрахованият може да тегли пари, натрупани в HSA, за да покрие тези разходи от джоба си.

Предимства и недостатъци на HSA

Здравните спестовни сметки имат редица предимства, както и недостатъци. Ефектът от тези сметки зависи от вашето лично и финансово положение.

Предимства

Вноските на работодателя и вноските на физическо лице чрез приспадане на заплати към HSA се изключват от облагаемия доход на служителя. Прекият принос на физическо лице към HSA е 100% данъчно приспадане от дохода на служителя. Печалбите в сметката също са необлагаеми.

Всички свръх вноски, направени към HSA, са с данък 6% и не се приспадат от данъци.

Разпределенията от HSA са необлагаеми, при условие че средствата се използват за квалифицирани медицински разходи, както е посочено от IRS. Разпределенията, използвани за медицински разходи, които се покриват от плана HDHP, са включени в определянето дали приспадането на HDHP е било спазено.

Можете да използвате пари във вашия HSA за инвестиране в акции и други ценни книжа, което потенциално позволява по -висока възвръщаемост с течение на времето.

Недостатъци

Очевиден недостатък са ограниченията за допустимост. Трябва да имате висок приспадаем план и по-ниски застрахователни премии, или да сте достатъчно заможни, за да си позволите висок размер на приспадане и все пак да се възползвате от данъчните предимства.

Лицата, които финансират свои собствени HSAs, чрез приспадане на заплати или директно, трябва да имат финансова възможност да заделят сума, която би покрила значителна част от приспаданията на техните HDHP. Хората с малко резервни пари за заделяне може да намерят това за тежест.

HSA също така идват с изисквания за подаване на вноски, специфични правила за тегления, отчитане на разпределението и тежест за водене на записи, която може да бъде обременяваща. поддържат.

Тегления, разрешени съгласно HSA

Сумите, изтеглени от HSA, не се облагат с данък, стига да се използват за плащане на услуги, които IRS третира като квалифицирани медицински разходи. Ето някои от основите:

• Квалифицираните медицински разходи включват приспадане, стоматологични услуги, грижи за зрението, лекарства с рецепта, доплащания, психиатрични лечения и някои други квалифицирани медицински разходи, които не се покриват от здраве застрахователен план. Забележка: Този списък е разширен със Закона за грижите.
• Застрахователните премии не се считат за квалифициран медицински разход, освен ако премиите са за Medicare или друго медицинско покритие (при условие, че сте на 65 или повече години); за здравно осигуряване при получаване на продължаващо здравно осигуряване (COBRA); за покритие при получаване на обезщетение за безработица или за застраховка за дългосрочни грижи, при условие на годишно коригирани лимити. Премиите за допълнителни политики на Medicare или Medigap не са квалифицирани медицински разходи.

Ако се разпределят от HSA, за да се плати за нещо различно от квалифицирани медицински разходи, тази сума подлежи както на данък върху дохода, така и на допълнителна данъчна санкция от 20%.

Правила за принос на HSA

Вноските, направени за HSA, не трябва да се използват или изтеглят през данъчната година. Те са присвоени и всички неизползвани вноски могат да бъдат прехвърлени към следващата година. Освен това HSA е преносим, ​​което означава, че ако служителите сменят работата си, те могат да запазят своите HSA.

План HSA може да бъде прехвърлен на оцелял съпруг без данъци при смъртта на титуляра на сметката. Ако обаче посоченото бенефициент не е съпруг на титуляра на сметката, сметката вече не се третира като HSA и бенефициентът се облага с данък върху справедливостта на сметката пазарна стойност, коригирана за всички квалифицирани медицински разходи на покойника, изплатени от сметката в рамките на една година от датата на смъртта.

HSA vs. Гъвкава спестовна сметка

HSA често се сравнява с Гъвкава спестовна сметка (FSA). Въпреки че и двата акаунта могат да се използват за медицински разходи, има някои ключови разлики:

• FSA са планове, спонсорирани от работодателите
• Само заети лица могат да се запишат за FSA
• Неизползваните средства във FSA през дадена данъчна година не могат да се прехвърлят и се отнемат след края на годината
• Избраният от вас размер на вноската за FSA е фиксиран, за разлика от вноските HSA

Максималният принос за FSA за данъчната 2021 година е 2 750 долара.

Долния ред

Като цяло HSAs са един от най-добрите данъчно-спестяващи инструменти за спестяване и инвестиции, налични съгласно данъчния кодекс на САЩ. Те често се наричат ​​тройни данъчно облагодетелствани, тъй като вноските не подлежат на облагане, парите могат да бъдат инвестирани и да нарастват без данъци, а тегленията не се облагат с данък, стига да се използват за квалифицирана медицина разходи.

С напредване на възрастта, медицинските разходи се увеличават. Стартирането на HSA в ранна възраст, ако отговаряте на изискванията, и позволяването й да се натрупва за дълъг период от време, може да допринесе значително за осигуряването на вашето финансово бъдеще.