Защо спечелените премии имат значение

Какво е спечелена премия?

Терминът спечелена премия се отнася до премията, събрана от застраховка компания за частта от полица, която е изтекла. Това е, което застрахованата страна е платила за част от времето, през което застрахователната полица е била в сила, но оттогава е изтекла. Тъй като застрахователното дружество покрива риска през това време, то счита свързаните с него плащания на премията от застрахованата страна като ненатрупани. След като времето изтече, може да го запише като спечелено или като печалба.

Разбиране на спечелените премии

Спечелената застрахователна премия обикновено се използва в застрахователната индустрия. Тъй като притежателите на полици плащат премии предварително, застрахователите не обмислят веднага премии платил за застрахователен договор като печалби. Докато притежателят на полицата изпълнява своите финансови задължения и получава обезщетенията, задължението на застрахователя започва, когато получи премията.

Когато премията е платена, тя се счита за преносима премия - не а

печалба. Това е така, тъй като, както бе споменато по -горе, застрахователната компания все още има задължение да изпълни. Застрахователят може да промени състоянието на премията от прехвърлен на спечелен само когато цялата премия се счита за печалба.

Да речем, че застрахователната компания отчита премията като печалба и периодът от време не е изтекъл. Но застрахованата страна подава иск през този период от време. Застрахователната компания ще трябва помири се счетоводните му книги, за да развърне транзакцията, в която премията е посочена като печалба. Така че има по -смисъл да се отложи записването му като печалба в случай на предявяване на иск.

Специални съображения

Има два различни начина за изчисляване на спечелените премии: счетоводен метод и метода на експозиция.

Счетоводният метод е най -често използваният. Този метод е този, който се използва за показване на спечелена премия за повечето корпорации на застрахователите отчети за доходите. Изчислението, използвано в този метод, включва разделяне на общата премия на 365 и умножаване на резултата по броя на изминалите дни. Например, застраховател, който получава премия от 1000 долара за полица, която е в сила от 100 дни, ще има спечелена премия от 273,97 долара (1 000 ÷ 365 x 100).

Методът на експозиция не взема предвид датата на резервиране на премията. Вместо това се разглежда как премиите са изложени на загуби за определен период от време. Това е сложен метод и включва изследване на частта от ненатрупана премия изложени на загуба през изчислявания период. Методът на експозиция включва изследване на различни рискови сценарии, като се използват исторически данни, които могат да възникнат за определен период от време-от високорискови до нискорискови сценарии-и прилага получената експозиция към премии спечелени.

Спечелени срещу Непреработени премии

Докато спечелените премии се отнасят до всички премии, платени предварително, които са спечелени и принадлежат на застрахователя, пренесените премии са различни. Това са премии, събрани предварително от застрахователни компании, които са длъжни да ги върнат на притежателите на полици, ако покритието е прекратено преди да изтече периодът, покрит от премията.

Да речем например, че сключвате полица за автомобилна застраховка и предплащате за шестмесечен срок. Ако попаднете в автомобилна катастрофа и изчислите колите си през втория месец от полицата, застрахователната компания запазва платените премии за първите два месеца. Това са спечелените премии на компанията. Но останалите четири месеца премии се връщат на застрахованата страна. Тъй като не се използват, те се наричат ​​преносими премии. По същия начин, ако притежателят на полица плаща 200 долара на месец за 12-месечна застрахователна полица и решава да прекрати покритието след това три месеца, застрахователната компания съхранява 600 долара като спечелени премии и връща 1 800 долара на притежателя на полицата като ненатрупани премии.