Определение за краткосрочен дълг

Какво е краткосрочен дълг?

Краткосрочен дълг, наричан още текущи пасиви, е финансовите задължения на фирмата, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на една година. Той е изброен в частта от текущите пасиви в раздела за общите пасиви на дадено дружество баланса.

Разбиране на краткосрочния дълг

Обикновено има два вида дълг или пасиви, които една компания натрупва - финансова и оперативна. Първото е резултат от действия, предприети за набиране на средства за разрастване на бизнеса, докато второто е страничен продукт на задълженията, произтичащи от нормалните бизнес операции.

Финансовият дълг обикновено се счита за дългосрочен дълг като има срок на падеж по -дълъг от 12 месеца и обикновено се изброява след частта от текущите пасиви в раздела за общите пасиви на баланса.

Оперативният дълг произтича от основните дейности, необходими за управление на бизнес, като например сметки платими и се очаква да бъдат разрешени в рамките на 12 месеца или в рамките на текущия оперативен цикъл от него начисляване. Това е известно като краткосрочен дълг и обикновено се състои от краткосрочни банкови заеми, взети, или

търговска хартия издадено от компания,

Стойността на сметката за краткосрочен дълг е много важна при определяне на резултатите на компанията. Просто казано, колкото по -висока е съотношение дълг към собствен капитал, толкова по -голяма е загрижеността за ликвидността на компанията. Ако сметката е по -голяма от компанията пари и парични еквиваленти, това предполага, че компанията може да е бедна финансово здраве и няма достатъчно пари да изплати предстоящите си задължения.

Най -често срещаната мярка за краткосрочна ликвидност е бързо съотношение което е неразделна част при определяне на кредитния рейтинг на компанията, което в крайна сметка влияе върху способността на тази компания да осигури финансиране.

Бърз коефициент = (текущи активи - инвентар) / текущи пасиви

Видове краткосрочни дългове

Първият и често най-често срещаният вид краткосрочен дълг е компанията краткосрочни банкови заеми. Тези видове заеми възникват в баланса на бизнеса, когато компанията се нуждае от бързо финансиране, за да финансира нужди от оборотен капитал. Известен е още като „банков щепсел“, защото често се използва краткосрочен заем попълнете празнината между по -дълги възможности за финансиране.

Друг често срещан вид краткосрочен дълг са задълженията на компанията. Тази сметка за пасиви се използва за проследяване на всички неизплатени плащания, дължими на външни доставчици и заинтересовани страни. Ако една компания закупи машина за $ 10 000 за краткосрочен кредит, която трябва да бъде платена в рамките на 30 дни, $ 10 000 се категоризират като дължими сметки.

Търговските книжа са необезпечен, краткосрочен дългов инструмент, емитиран от корпорация, обикновено за финансирането на вземания, материални запаси и покриване на краткосрочни задължения като напр заплата. Падежите на търговска хартия рядко са по -дълги от 270 дни. Търговската хартия обикновено е издадени с отстъпка от номиналната стойност и отразява преобладаващите пазарни лихвени проценти и е полезно, тъй като не е необходимо тези задължения да бъдат регистрирани в SEC.

Понякога, в зависимост от начина, по който работодателите плащат на служителите си, заплатите и заплатите могат да се считат за краткосрочен дълг. Ако например на служител се плаща на 15-то число в месеца за работата, извършена през предходния период, това би създало краткосрочна сметка за дълг за дължимите заплати, докато те не бъдат изплатени на 15-то число.

Понякога лизинговите плащания също могат да бъдат отчетени като краткосрочен дълг. Повечето лизингови договори се считат за дългосрочни дългове, но има лизинги, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на една година. Ако например една компания подпише шестмесечен наем на офис площи, това ще се счита за краткосрочен дълг.

И накрая, данъците понякога се категоризират като краткосрочен дълг. Ако една компания дължи тримесечни данъци, които тепърва ще бъдат платени, тя може да се счита за краткосрочно задължение и да се категоризира като краткосрочен дълг.