Планиране на безопасното данъчно облагане за работещи с висока нетна стойност

Когато богатите говорят за данъчно планиране, те го правят с приглушени тонове - гледайки през раменете си, сякаш желанието им да спестят пари изневерява на правителството. Истината обаче е, че Служба за събиране на данъци (IRS) няма пристрастия към това данъкоплатец който се възползва от законните методи за минимизиране на данъците - независимо от нивото на техния доход.

За съжаление богатите имат много от най -често срещаните данъчни облекчения постепенно се прекратяват поради високите си доходи. Това не означава, че законните възможности за данъчно планиране не съществуват за богатите. С малко знания, креативност и предвидливост хората в по -висше положение данъчна категория могат да спестят повече от данъците си, отколкото средностатистическият американец печели всяка година.

Правни стратегии за защита на доходите от заетост

В отварящата си очи книга „Милионерът в съседство“ Томас Стенли разкрива, че по това време две трети от милионерите в САЩ са били самоосигуряващ се или собственици на малък бизнес. Още повече от тези хора са работили за външни компании и са ръководели малки домашни фирми отстрани.За тези малък бизнес собственици, има огромни възможности за данъчно планиране, които не са предмет на стандартните ограничения на доходите.

Може би една от най-големите възможности за намаляване на данъците е използването на малък бизнес пенсионни планове. Съгласно предишните закони IRS обикновено не включва пари, внесени в тези планове, в печалбите на собственик на бизнес или самостоятелно заето лице.Ако заможният данъкоплатец може да забави прекомерните разходи до пенсиониране, данъчното облагане на тези средства може да бъде избегнато.

Друг вариант е осигуряването на доходи чрез максимално използване на здравни грижи и планове за обезщетения на служителите. Чрез настройка здравни спестовни сметки (HSAs), договорености за възстановяване на разходи за здраве,и планове по раздел 125, разходи, които биха били над приспадане праговете за отделни данъкоплатци могат да се изплащат на базата на данъците преди бизнеса.

Друг легален трик за подслон на доходи е да се поставят потомство върху заплатите на бизнеса. Това осигурява две основни предимства: FICA и може да не се наложи да се плащат федерални данъци за безработица, ако детето е непълнолетно и детето може да може вноска в индивидуална пенсионна сметка (ИРА) от спечелен доход. Наемането на съпруг получава подобни резултати.Защото има един годишна таван върху сумата на FICA, която физическото лице трябва да плати, един съпруг може да бъде компенсиран значително по -високо от лимита.Това може да означава, че един от съпрузите плаща по -малко в Социална сигурност система, но също така дава възможност на двойка да инвестира частно, вместо да я дава в ръцете на системата за социално осигуряване.

Стратегии за защита на инвестиционния доход

The Рот ИРА е една от най-големите възможности за данъчно планиране, идваща от десетилетия. За съжаление, на много заможни инвеститори е забранено да ги използват, защото техните коригирани брутни доходи (AGI) са твърде високи. Тези инвеститори могат да считат финансирането за приспадане традиционна ИРА. Въпреки че тези IRA не предоставят предварителни удръжки или тегления без данъци, печалбите все още могат да се натрупват върху отсрочени данъци основа в дългосрочен план.

Друга недостатъчно използвана техника за намаляване на данъците е „съвпадение на данъчните партиди“. Тази техника позволява на инвеститора да определи кои конкретни акции на акция или взаимен фонд се продават, за разлика от метода на IRS по подразбиране на първо влизане, първо излизане (FIFO). Съпоставянето на данъчните партиди може да осигури огромни спестявания, когато се продават акции от акции, които показват малка печалба или дори загуба, вместо акции от дългосрочни инвестиции които показват значителни печалби.

Заможните инвеститори с деца имат допълнителни възможности за подслон инвестиционен доход и печалби от IRS. Един от най -популярните, униформен трансфер подарък за непълнолетни (UTMA) сметка за попечителство, изпадна от светлината на прожекторите от въвеждането на 529 планове. Въпреки че тези сметки може вече да не са най -добрите спестовни средства за колеж, те предлагат уникална възможност. Родител, който притежава високо оценени акции, може да „подари“ акциите на дете, да накара детето да го продаде и след това да отчете част от печалбата при значително по -ниска данъчна категория.

Заможните родители и баби и дядовци имат уникална възможност да използват плановете по раздел 529, за да прехвърлят пари от своите имоти и да предпази растежа на значителни суми от бъдещето данъци ако се използва за разходите на колежа на всеки член на семейството. Под Код на вътрешните приходи (IRC), всеки дарител може да подари до пет пъти своя годишен лимит за изключване на подаръци в раздел 529 сметка за дете, стига да не се дават множество подаръци на едно и също лице през петте години следване.

Не на последно място, заможните инвеститори, които имат благотворителна поредица, трябва да избягват даряването на пари в максимална степен. IRS позволява на инвеститорите да даряват значително оценени ценни книжа да се Не-правителствени Организации и вземете а отписвам за цялата сума. Това спестява на инвеститорите неприятностите да трябва да продават самите активи, да плащат данък върху печалбата и да дават по -малки дарения за благотворителната организация. Накратко, дарете акциите и запазете парите.

Съмнителни стратегии, които трябва да се избягват

Както бе споменато по -горе, IRS няма проблем с богатите инвеститори да избягват толкова данъци, колкото е законово допустимо. И все пак никоя статия за богатите стратегии за данъчно планиране не би била пълна без предупреждение за практиките, които могат да ви приведат в топла вода. Въпреки че може да чуете хората да се хвалят с тези стратегии на коктейлни партита, бъдете предупредени - те могат да доведат до глоби и дори до затвор.

Най -популярната от злоупотребяващите данъчни стратегии, които са подложени на тежко наказателно преследване от IRS, е офшорен активни тръстове. Въпреки че може да звучи много горно, ако имате банкова сметка в Швейцария или Кайманови острови, тези сметки са незаконни, когато се използват за избягване на данъците върху доходите на САЩ.Освен това различните разпоредби след 11 септември поставят строги ограничения за това колко пари могат да бъдат прехвърлени в морето и за какви цели. Ако някой ви препоръча да използвате един от тях тръстове, ще искате да получите второ и трето мнение от независими данъчни специалисти.

IRS също се намръщава на заможни инвеститори, които извършват сделки на "извън пазарната позиция", за да избегнат данъчното облагане. Накратко, всички сделки между свързани лица трябва да се извършват така, сякаш са извършени между напълно непознати.Например, родителите, които продават, оценяват недвижим имот на децата си за половината от пазарна стойност (за да се избегне плащането на данък върху печалбата) едва ли би направил това с напълно непознат. Заможните данъчни стратегии, които не се извършват на една ръка разстояние, подлежат на действия от IRS.

И накрая, семейни дружества с ограничена отговорност (FLP) се превърнаха в популярен начин за опит за прехвърляне на активи към следващото поколение, като родителите запазват контрола върху активите и избягват данък подарък правила. Въпреки че има случаи, в които такива партньорства могат да бъдат правилно структурирани, те се злоупотребяват достатъчно, за да получат сериозен контрол от IRS. Използване на FLP вероятно ще постави вас и всичките ви други данъчни стратегии под микроскоп.

Долния ред

Говори се, че Уорън Бъфет, един от най -богатите хора в света, плаща по -малко данъци от секретарката си. Независимо дали това е напълно вярно или не, това не е извън сферата на възможността някой да направи стотици хиляди долари, за да плащат почти същата сума данъци като някой, който печели само част от това. Номерът е да бъдете умишлени и стратегически относно прилагането на законни стратегии за данъчно планиране в изобилие много преди крайния срок за подаване на данъци. Това ще гарантира, че вие ​​и членовете на вашето семейство, а не данъчната служба, сте най -добрият бенефициенти на вашата упорита работа.