Какво означава да бъдеш освободен от данъци?

Определяне на данъчно освобождаване

Освободени от данъци се отнасят за доходи или транзакции, които са свободни от данъци на федерално, щатско или местно ниво. Отчитането на необлагаеми позиции може да бъде в данъчна декларация на данъкоплатец или бизнес и да се показва само за информационни цели. Освободената от данъци статия не е част от никакви данъчни изчисления.

Освободени от данъци могат да се отнасят и до статута на бизнес или организация, който има ограничения за размера на доходите или подаръците, които са облагаеми. Тези организации включват религиозни и благотворителни институции.

Общи данъци, освободени от данъци

Да не се бърка с а данъчно приспадане, освободен от данъци освобождава данъкоплатец на всяко данъчно задължение за представяне на данъци върху необлагаемата сделка или доход. Като има предвид, че използването на данъчно облекчение е за намаляване на данъчното задължение чрез намаляване брутен доход.

Един често срещан вид освободен от данъци доход е лихвата, спечелена върху

общински облигации, които са облигации, емитирани от щати и градове за набиране на средства за общи операции или конкретен проект. Когато данъкоплатецът прави приходи от лихви по общински облигации, емитирани в държавата им на пребиваване, печалбата се освобождава както от федералните, така и от държавните данъци.

Данъкоплатците получават IRS формуляр 1099-INT за всички инвестиционни лихви, които печелят през данъчната година. Отчитането на освободени от данъци лихви е в поле 8 от формуляра 1099.Тези само информационни данни не са включени в изчисляването на данъците върху доходите на физическите лица.

Освобождаване от данък върху капиталовите печалби

Данъкоплатецът може да купи актив и впоследствие да продаде този актив с цел печалба. Печалбата е капиталова печалба, която създава облагаемо събитие. Няколко вида капиталови печалби обаче са освободени от данъчно облагане.

Данъкоплатецът може да компенсира капиталовите печалби с друг капиталови загуби за данъчната година. Например, инвеститор с печалба от 5000 долара и загуби от 3000 долара плаща данъци само върху 2000 долара капиталови печалби. Размерът на капиталовите загуби, които данъкоплатецът може да претендира за дадена година, има таван от 3000 долара. Когато капиталовите загуби надвишават тази граница, излишъкът може да бъде пренесен за компенсиране на печалбите през следващите години.

Данъчният кодекс също така позволява на данъкоплатците да изключат от федералните данъци определена част от капиталовите печалби от продажбата на жилище.

Алтернативни минимални данъци и освобождавания

The алтернативен минимален данък (AMT) е алтернативен метод за определяне на данъчно задължение. AMT добавя обратно конкретни освободени от данъци елементи в изчислението на личния данък.Лихвите от облигации за частна дейност, освободени от редовен данък, например, се добавят към изчисляването на данъка AMT.Отделните данъкоплатци трябва да включат изчислението на AMT с първоначалната си данъчна декларация и да платят данък върху по -високото данъчно задължение.

Освободени от данъци организации

Освободена организация, която има 1000 или повече долара брутен доход от несвързан бизнес, трябва да подаде формуляр 990-Т. Една организация трябва да плати прогнозен данък, ако очаква нейният данък за годината да бъде 500 долара или повече.

А 501 (в) (3) корпорация с нестопанска цел е благотворителна организация, която IRS признава като освободена от данъци. Този тип организации не плащат данък върху дохода върху приходите си или върху даренията, които получава. Също така всяко дарение на данъкоплатец може да намали облагаемия доход на данъкоплатеца със сумата на дарението.Този стимул насърчава частната благотворителност и улеснява нестопанските организации да събират пари.

A 501 (c) (3) е благотворителна организация, занимаваща се с религиозни, благотворителни, образователни, литературни, предотвратяващи жестокостта към животните и деца, насърчаване на любителски местни и международни спортни състезания, тестване за обществена безопасност и научни дейности или операции.(За свързаното четене вижте „5 групи, които не плащат данъци")