Кога се приспада данъка върху ипотечната застраховка?

Последната година, за която данъчните приспадания частна ипотечна застраховка (PMI), известен също като ипотечна застрахователна премия (MIP), беше разрешен за данъчна 2017 година - но само за ипотеки, взети или рефинансирани след януари. 1, 2007. Имайте предвид, че Законът за по -нататъшните консолидирани бюджетни кредити от 2020 г. позволява данъчни облекчения за MIP и PMI за 2020 г. и със задна дата за 2018 и 2019 г.

Първоначално това приспадане за премии изтече на декември. 31, 2017 поради Закона за данъчните съкращения и работни места от 2017 г. Законът за допълнителните консолидирани бюджетни кредити удължи приспадането до декември 31, 2020. Това направи приспадането на разположение за данъчните 2019 и 2020 г., а с обратна сила за данъците за 2018 г.

Ако са изпълнени определени изисквания, премиите за ипотечно застраховане могат да бъдат приспаднати като подробно приспадане при завръщането си. Ако твоят коригиран брутен доход (AGI) е $ 109 000 или повече за годината, това приспадане не се допуска. Това важи и за омъжените, които подават документи отделно, за които коригираният лимит на брутния доход е 54 500 долара. Данъчното приспадане на PMI вече не се допуска за данъчна 2018 година, но това може да се промени.

Приспадане на данъци от PMI: График на законодателството

Законът за данъчни облекчения и здравни грижи въведе за първи път приспадането за ипотечно застраховане още през 2006 г. През 2015 г. Конгресът разшири приспадането с Закон за защита на американците от повишаване на данъците (PATH), но приспадането е изтекло на 31 декември 2016 г. Удължаването беше добро само за една година.

След това Конгресът се намеси отново. Законът за двупартийния бюджет от 2018 г. удължи приспадане на премиите за ипотечни застраховки отново със задна дата през 2017 г. На 8 януари 2019 г. представителят на Калифорния Джулия Браунли представи Закона за приспадане на данъка върху ипотечните застраховки от 2019 г., който ще направи приспадане на ипотечна застраховка постоянна част от данъчния кодекс и ще се прилага със задна дата за всички суми, платени или начислени от 31 декември, 2017. Повечето икономисти очакват това доста двупартийно законодателство да премине през комисии и да бъде одобрено от конгреса.

Колко може приспадането на PMI да спаси данъкоплатец?

Зависи от това колко дължите и от вашата данъчна категория, но добро правило е, че ще плащате 50 долара месечно като премии за всеки 100 000 долара финансиране. Имайте предвид обаче, че размерът на авансовото плащане, видът на заема и изискванията на заемодателя могат да повлияят на действителните ви разходи.

Например, ако някой сложи 5% на къща от $ 200 000, той ще плаща месечни премии за PMI от около $ 125. Увеличете авансовото си плащане до 10%и ще плащате по -малко от 80 долара на месец.

И така, как това се отразява на данъчната ви сметка? Представете си, че коригираният брутен доход на някой е 100 000 долара. Купихте къща от 200 000 долара, намалихте 5%и платите 1500 долара премии за PMI (125 долара по 12 месеца). Приспадането за PMI намалява вашия облагаем доход с 1500 долара. Ако сте в 12 -процентната данъчна категория, спестявате 180 долара от данъчната си сметка (1 500 долара x 12%), а ако сте в 22 -процентната данъчна група, спестявате 330 долара (1 500 x 22%).

Примерно изчисление

Трябва да разпределите застраховката премии над по -краткия от посочения срок на ипотеката или 84 месеца, започвайки от месеца, в който е започнала застраховката. Да предположим, че вземате 15-годишна ипотека, която започва през юли на текущата година. В началото на заема, вие предплащате цялата необходима ипотечна застраховка за срока на заема, в този случай 8 600 долара.

Приспадане = ($ 8,600 / 84) x 6 месеца = $ 614,29.

Ако вашият доход е по -малък от максимално разрешения, можете да приспаднете горната сума за годината.

Отмяна на PMI

Една стъпка по -добра от данъчното приспадане, да се отървете от PMI като цяло е още по -хубаво. Собственикът на жилище може да анулира PMI, когато има 20% капитал във вашия дом.

Произход на данъчното приспадане на ипотечното застраховане

Това приспадане на данъци възниква като част от Закона за данъчни облекчения и здравни грижи от 2006 г. и първоначално се прилага към полици за частно ипотечно застраховане, издадени през 2007 г. В отговор на бавното възстановяване на пазара на жилища Законът за защита на американците от повишаване на данъците от 2015 г. удължи приспадането до 2016 г. Не е известно дали това удължаване ще се прилага за бъдещите данъчни години, тъй като Конгресът трябва директно да го одобри.

Приспадането на ипотечната застраховка е намерено в Приложение А за данъчни декларации по ред 8d. Сумата, въведена в този раздел, е намерена в пето поле на формуляр 1098, изпратен от заемодателя.