Освободен от данъци сектор Определение

Какво представлява секторът, освободен от данъци?

Освободеният от данъци сектор може да се отнася или до пазарна ниша, включваща инвестиционни средства, или Не-правителствени Организации които са освободени от федерални данъци.

Терминът най -често се свързва с набор от инвестиции, които се изплащат освободени от данъци лихви или дивиденти. Секторът включва облигации, облигации, лизинг, облигационни фондове, взаимни фондове, фондове на паричния пазар, тръстове, животозастраховане, получени приходи от Roth IRA, Спестовни сметки на Coverdell Education разпределения, разпределения на здравни спестовни сметки и фиксирани анюитети.

По-голямата част от инвестиционните средства в освободения от данъци сектор са общински облигации; Регламентът на САЩ забранява на федералното правителство да облага с дългове активи, предлагани от местни и държавни държавни агенции.

Тези данъци изключения предлагат на инвеститорите стимули за закупуване на ниска доходност държавни облигации вместо по-високодоходни корпоративни ценни книжа с фиксиран доход.

Общински облигации, или munis, са най-широко известната инвестиция, освободена от данъци. Общинската пазар на облигации позволява на местните и държавните правителства да издават облигации за набиране на средства за плащане на различни проекти. Повечето муни са необлагаеми, но данъчният статус зависи от начина на използване на облигациите. В допълнение, няколко муни и други освободени от данъци инвестиции предлагат по-ниска възвръщаемост от облагаемите инвестиции. (Съкровищните бонове, банкноти и облигации са обект на федерален данък върху дохода.)

Какво представляват общинските облигации?

Общинските облигации са дългови активи, емитирани от общини, щати, летища, училищни райони и други публични лица предприятия за финансиране на обществени проекти като училища, магистрали, водни системи, енергийни услуги, обществени жилища и болници. Муните обикновено имат по -нисък добив в сравнение с облагаеми облигации поради статута на освободен от данъци.

Изплатените лихви варират в зависимост от държавата и целта. Ако инвеститор купува облигации, емитирани в тяхната държава, лихвата е свободна от държавни данъци върху дохода.Munis намалява риска от неизпълнение и в портфейла често може да смекчи въздействието на фондова борса летливост.

Видове освободени от данъци облигации

Има два вида освободени от данъци общински облигации, класифицирани по начина на погасяване на заетите пари: облигации с общо задължение и облигации за приходи.

Емитентите на държавни общински облигации предлагат гаранция, тъй като данъчният орган обикновено събира средства за погасяване на задължения по облигации. Приходите, получени от пътни такси, наеми или разходи от инфраструктури за връщане на облигации за приходи и се използват единствено за погасяване облигация за приходи задължения.

Общински емитенти на облигации

Повечето муни не плащат лихва до падежа или носят лихва на фиксирана или променлива ставка. Периодите на погасяване варират от няколко месеца до 30 години или повече. Независима рейтингова агенция определя вероятността за погасяване на общински облигации и, за общи цели, качеството на облигацията. Трите основни агенции за рейтинг на муни облигации в САЩ са Standard & Poor's, Fitch и Moody's.

Освободени от данъци организации и корпорации

Освободеният от данъци сектор се отнася и за организации с нестопанска цел, които не плащат федерални данъци.Тези организации са длъжни да подават конкретни документи с Служба за събиране на данъци (IRS), което можете да проверите.Освободеният от данъци сектор, както е дефиниран от IRS, включва повече от 1,7 милиона корпорации в различни индустрии.

(Благотворителни вноски за квалифицирани организации с нестопанска цел може да се приспадат от данъци.)

Долния ред

Освободеният от данъци сектор може да означава или пазарна ниша, включваща инвестиционни средства, или организации с нестопанска цел. Секторът включва много различни видове инвестиции и може да бъде надеждна част от всяко портфолио. Консултирайте се с инвестиционен съветник или данъчен експерт, ако имате въпроси.