Разпределение на разпределението на капиталовите печалби
Какво представлява разпределението на капиталовите печалби?
А капиталовите печалби разпределението е плащане от взаимен фонд или борсово търгуван фонд (ETF) на част от приходите от продажбите на фонда на акции и други активи. Това е делът на инвеститора в приходите от сделките на фонда.
то е не дял от общата печалба на фонда. Фондът може да спечели или загуби пари в течение на една година и балансът ви съответно ще се увеличи или намали. Но ако фондът спечели от продажбата на някои от акциите си през тази година, той ще направи разпределение на капиталовите печалби на своите акционери.
Взаимните фондове са задължени по закон, за да се разпределят редовно капиталовите печалби сред техните акционери. Собствениците на дялове на взаимни фондове имат възможност да вземат разпределението на капиталовите печалби под формата на незабавни плащания или да го реинвестират в допълнителни акции на фонда.
Разпределението на капиталовите печалби ще бъде идентифицирано като дългосрочна капиталова печалба или краткосрочна капиталова печалба и като такова се облага.
Хората, които наистина мразят плащането на данъци, биха могли да обмислят данъчно ефективни фондове и други данъчно ефективни инвестиции.
Разбиране на разпределението на капиталовите печалби
Като цяло, взаимен фонд или ETF прави разпределение на капиталовите печалби в края на всяка година. Разпределението представлява приходите от продажбите на акции или други активи от мениджърите на фонда през целия период на данъчна година.
Инвеститорът трябва да има предвид, че осребряването на разпределението на капиталовите печалби, а не реинвестирането му във фонда, е ефективно изтегляне. Това намалява нетната сума, която сте инвестирали във фонда, с размера на разпределението.
Данъчни съображения за разпределението на капиталовите печалби
Притежателите на акции от взаимни фондове са длъжни да плащат данъци върху разпределението на капиталовите печалби, направени от притежаваните от тях фондове, независимо дали парите са реинвестирани в допълнителни акции или не. Има изключение за общинските облигационни фондове, които са освободени от данъци на федерално ниво и обикновено на държавно ниво.
Данъците не се дължат за тази данъчна година, ако инвеститорът притежава фонда като част от IRA, 401 (к) или друг пенсионен план с отсрочени данъци. Данъците ще се дължат, когато средствата бъдат изтеглени след пенсиониране.
Ако фондът не е в пенсионен план, данъците се дължат за този данъчен отчетен период.
Текущи правила на IRS
Съгласно действащите разпоредби на IRS, разпределението на капиталовите печалби се облага с данък като дългосрочни капиталови печалби, без значение колко дълго физическото лице притежава акции на фонда. Това означава данъчна ставка от 0%, 15%или 20%, в зависимост от обикновената данъчна ставка на физическото лице.
Хората, които наистина мразят плащането на данъци, биха могли да помислят да погледнат данъчно ефективни инвестиции, включително данъчно ефективни фондове. Данъчно ефективните фондове се описват като такива в описанията си. Те са склонни да купуват и продават акции по-рядко от фондовете за агресивен растеж и могат да държат някои общински облигационни фондове за необлагаем доход.
Разпределението на капиталовите печалби може да се извърши дори когато общата стойност на фонда е спаднала през годината. Тоест фонд може да е продал някои акции, които са поскъпнали, но тези печалби могат да бъдат компенсирани или дори заличени от други инвестиции, които са загубили пари.
Ключови вкъщи
- Разпределението на капиталовите печалби е делът на инвеститора в приходите от продажба на акции и други активи на фонда.
- Инвеститорът трябва да плаща данъци върху капиталовите печалби при дистрибуции, независимо дали са взети като парични средства или реинвестирани във фонда.
- Данъците върху разпределенията се дължат през тази данъчна година, освен ако фондът не е част от отсрочена данъчна сметка за пенсиониране.
Разпределение на капиталовите печалби и нетна стойност на активите
Както е при обикновените акции, разпределението на капиталовите печалби и дивиденти намалява нетна стойност на активите (NAV) на фонда по разпределената сума. Например, управителят на фондове на фонд с нетна стойност на активите 20 долара на акция може да плати разпределение от 5 долара на акционерите. Това би довело до намаляване на нетната стойност на активите на фонда с 5 до 15 долара.
Въпреки че това се появява в ценовата диаграма на взаимен фонд като спад в цената на бивш дивидент датата, общата възвръщаемост на фонда не се е променила. Нереализирани печалби върху ценните книжа определят нетната стойност на активите на взаимния фонд, докато не бъдат продадени.