Правила за оттегляне на Roth IRA

Правилата за теглене за Рот индивидуалните сметки за пенсиониране (IRA) обикновено са по -гъвкави от тези за традиционните ИРА и 401 (к) с. И все пак ще искате да си направите домашното, преди да правите каквито и да било тегления от Roth IRA. Ако не отговаряте на определени изисквания, може да дължите данъци и 10% неустойка за предсрочно теглене.

Вноски и печалба

Правилата за теглене на Roth IRA се различават в зависимост от това дали вземате вноските си или инвестиционните си приходи. Вноските са парите, които депозирате в IRA, докато печалбите са вашите печалби. И двамата нарастват без данъци във вашия акаунт.

Можете да изтеглите вноските си от Roth IRA по всяко време и по всякаква причина, без данъци и санкции. Това е защото правите вноски с долари след данъци, така че вече сте платили данъци върху дохода върху тези пари.

Тегленето на печалбите в сметката работи по различен начин. Тези разпределения може да са обект на данъци върху дохода и 10% неустойка, в зависимост от възрастта ви и от колко време имате сметката.

Годишният лимит за вноски както за традиционните, така и за Roth IRAs е 6000 долара за 2020 и 2021 г. Лица на възраст 50 и повече години могат да депозират a догонващ принос в размер на 1000 долара.

Ограничения на доходите на Roth IRA

Годишната сума, която можете да внесете в Roth IRA, е ограничена и може да бъде поетапно, в зависимост от това колко приходи печелите. За данъчната 2020 година диапазонът на отпадане на доходите за необвързани е 124 000 до 139 000 долара. За вноските през 2021 г. диапазонът на постепенното прекратяване на дохода е увеличен от 125 000 долара на 140 000 долара.

С други думи, вноски не могат да се правят в Roth, ако вашият доход надвишава 139 000 долара през 2020 г. и 140 000 долара през 2021 г. За семейните двойки, които подават съвместна данъчна декларация, диапазонът на отпадане на доходите на Roth за 2020 г. беше 196 000 до 206 000 долара, а за 2021 г. това е от 198 000 до 208 000 долара.

5-годишно правило на Roth IRA

Като цяло можете да изтеглите приходите си, без да дължите данъци или санкции, ако:

• Вие сте на поне 59½ години и
• Изминаха поне пет години, откакто за пръв път допринесохте за някоя Roth IRA („5-годишното правило“).

Правилото за 5 години важи независимо от вашата възраст когато сте отворили акаунта. Ако например сте на 58 години, когато правите първия си принос, трябва да изчакате до 63 -годишна възраст, за да избегнете данъците.

Часовникът започва да тиктака на 1 януари на годината, в която сте направили първия си принос към който и да е Рот. Тъй като имате срок до 15 април на следващата данъчна година, за да направите вноска, петте ви години може да не са пълни пет календарни години.

Например, ако сте допринесли за вашата Roth IRA в началото на април 2020 г. - но сте я определили за данъчната 2019 година - ще трябва да изчакате само до януари. 1, 2024 г., за да изтеглите вашите приходи от Roth IRA без данъци, ако приемете, че сте на поне 59½ години.

С преобразуванията на Roth IRA 5-годишният часовник започва на 1 януари на годината, в която сте направили преобразуването. А за наследствените IRA на Roth, те започват, когато първоначалният собственик е направил първия принос, а не когато сметката се предава по наследство.

Квалифицирани дистрибуции

Квалифицирани дистрибуции са без данъци и санкции. Що се отнася до IRS, разпространението на Roth IRA се счита за квалифицирано, ако акаунтът ви отговаря на правилото за пет години и тегленето е:

• Направено на или след датата, когато навършите 59½.
• Взето, защото имате трайно увреждане.
• Изработен от бенефициент или ваше имение след смъртта ви.
• Използва се за закупуване, изграждане или възстановяване на първия ви дом (важи максимум от $ 10 000 за целия живот).

Неквалифицирани разпределения

Неквалифицираните дистрибуции са тегления, които не отговарят на указанията на IRS за квалифицирани дистрибуции. Ще плащате данъци по обикновената си данъчна ставка върху печалбата плюс допълнителни 10% неустойка.

Възможно е обаче да не се наложи да платите 10% неустойка, ако се прилага едно от следните изключения: 

• Взимате поредица от съществено равни разпределения.
• Имате невъзстановени медицински разходи над 10% от вашите коригиран брутен доход (AGI).
• Плащате премии за медицинска застраховка след загуба на работа.
• Разпределението се дължи на такса на IRS.
• Приемате квалифицирани дистрибуции на резервисти.
• Имате нужда от пари за квалифицирано възстановяване при бедствия.
• Поемате разпределението, за да платите квалифицирани разходи за образование.
• Покривате разходите за раждане или осиновяване до 5000 долара.

Ето кратко изложение на правилата за теглене за Roth IRAs:

Правила за оттегляне на Roth IRA
Твоята възраст	Спазено 5-годишно правило?	Данъци и санкции при теглене	Квалифицирани изключения
59 ½ или повече	Да	Без данъци и без наказание	n/a
59 ½ или повече	Не	Данък върху печалбата, но без неустойка	n/a
По -млад от 59 ½	Да	Данък и 10% неустойка върху печалбата. Може да успеете да избегнете и двете, ако имате квалифицирано изключение	Първа покупка на жилище Поради увреждане Предоставено на бенефициент или ваше имение след смъртта ви
По -млад от 59 ½	Не	Данък и 10% неустойка върху печалбата. Възможно е да успеете да избегнете наказанието, но не и данъка, ако имате квалифицирано изключение	Първа покупка на жилище Квалифицирани разходи за образование Невъзстановени медицински сметки Здравноосигурителни премии, докато сте безработни Поради увреждане Разходи за раждане или осиновяване

Изключение за първи път за купувач на жилища

Има няколко изключения от IRS, които ви позволяват да вземате пари от вашия Roth IRA, без да плащате неустойка. Един от ключовите е за купувачите на жилища за първи път. Интересното е, че все още може да се квалифицирате като купувач за първи път, дори ако сте притежавали жилище в миналото.

Ако спазвате правилото за 5 години, можете да избегнете данъци върху тегленето. Ако обаче са изминали по -малко от пет години от първия ви принос на ИРА, ще плащате данъци върху дохода върху частта от печалбата от разпределението.

Парите излизат от Roth IRA в определен ред:

1. Вноски
2. Пари, преобразувани от друга сметка (например 401 (k) или традиционна ИРА)
3. Печалби

Има ограничение от 10 000 долара за цял живот, така че това е еднократна сделка за повечето инвеститори. Но тъй като вноските излизат първи, много инвеститори няма да се налага да се потопят в приходите си (което означава, че могат да избегнат данъци).

След като изтеглите парите, имате 120 дни, за да ги използвате купуват, строят или възстановяват жилище. Според правилата на IRS можете също да използвате парите, за да помогнете на дете, внук или родител, който отговаря на определението за първи път купувач на жилище.

Разходи за висше образование

Можете да вземете тегления без санкция от вашия Roth IRA, за да платите разходите за висше образование в колеж, университет, професионално училище или друга образователна институция след средно образование. Но все пак ще бъдете закачени за данъци върху дохода върху частта от приходите.

Квалифицираните разходи включват:

• Обучение
• Такси
• Книги
• Консумативи
• Необходимо оборудване
• Стая и пансион (ако сте поне половин работен ден)

Разпределението може да се използва за подпомагане на вашия съпруг, деца, внуци или правнуци (и, разбира се, вие). Но без значение кой се възползва, оттеглянето не може да надхвърли разходите ви за висше образование за годината.

Имайте предвид, че Roth IRAs и други сметки за пенсиониране не се считат за активи на Безплатно приложение за студентска помощ (FAFSA). Тегленията обаче се считат за доход. Това означава, че ако използвате вашия Roth IRA за плащане на разходи за образование, това може да намали размера на финансовата помощ, която получавате.

Можете да вземете оттегляне, но трябва ли?

Ако парите са ограничени, тегленето от Roth IRA може да бъде лесно решение. И все пак, ако можете да намерите друг начин да свържите двата края, направете го. Ще избегнете евентуални данъци и санкции и, което е по -важно, ще запазите пенсионните си спестявания непокътнати и на път. Не можете да „изплащате“ пари, които изваждате от вашата Roth IRA. След като вземете теглене, тези пари - и потенциалните им печалби - изчезват завинаги.

IRAs на Roth могат да се похвалят с необлагаем растеж и без данъци при теглене на квалифицирани дистрибуции. Ако теглите пари, може да пропуснете години-или дори десетилетия-на необлагаеми печалби и растеж. Това, разбира се, може да отнеме голяма хапка от вашето яйце на гнездото за пенсиониране. Това е най -големият недостатък на ранното теглене.

Ето един бърз поглед върху плюсовете и минусите на оттеглянето от вашия Roth IRA.

Необходими минимални разпределения

За разлика от традиционните ИРА, няма такива необходими минимални разпределения (RMDs) за Roth IRAs през целия ви живот. Ако нямате нужда от парите, можете да оставите сметката сама. Вашите вноски и приходи могат да продължат да растат.

И ако имате акаунт поне пет години, можете да оставите своя Roth на бенефициент без данъци. Това прави Roth фантастична стратегия за трансфер на богатство.

Трябва ли да имате пари в Roth IRA?

Roth IRA предлагат големи данъчни облекчения. Въпреки че не получавате данъчни облекчения, когато давате вноски, вашите вноски и печалби нарастват без данъци. Разбира се, квалифицираните тегления също са без данъци.

Поради гъвкавите правила за теглене, много инвеститори обичат да държат „спешен фонд“ в своите Roth IRAs-малка част, предназначена за парични средства или други инвестиции с нисък риск (като компактдискове).

След като заделите достатъчно пари за спешни случаи, можете да се съсредоточите върху инвестиции, които се възползват от необлагаемия растеж на Roth-избор като взаимни фондове, борсово търгувани фондове (ETF), и акции, изплащащи дивиденти.

Долния ред

Финансовите последици - данъци, санкции и загуба на бъдещи приходи - могат да направят ранното оттегляне от вашата Roth IRA лоша идея. Разбира се, ако нямате други възможности, може да е утешително да знаете, че вашият Roth е там за вас.

Винаги е добра идея да се консултирате с квалифициран финансов специалист, преди да вземете някакви големи решения относно тегленията от Roth IRA. Но ако обърнете голямо внимание на правилата, изброени по -горе, ще бъдете на път да постигнете солид план за теглене, който защитава вашите активи, като същевременно позволява пенсионните ви пари да се грижат за вашите семейство.