Основите на определянето на данъци върху взаимните фондове

Много инвеститори имат въпроси относно най -добрия начин за изчисляване на техните данъци взаимни фондове. Начинът, по който вашият взаимен фонд се третира за данъчни цели, има много общо с вида на инвестициите в рамките на фонда портфолио.

Като цяло повечето разпределения получавате от взаимен фонд трябва да бъде деклариран като инвестиционен доход върху годишните ви данъци. Въпреки това, видът на полученото разпределение, продължителността на инвестиционното участие и вида на инвестициите са важни фактори за определяне на размера на данъка върху дохода, който плащате за всеки долар от a разпределение.

В някои случаи дистрибуциите са предмет на вашето обикновен доход данъчна ставка, която е най -високата ставка. В други случаи може да имате право да платите по -ниската сума данък върху капиталовите печалби процент. Други дистрибуции може да са напълно необлагаеми.

Обикновени доходи срещу Капиталовите печалби

Разликата между обикновения доход и дохода от капиталови печалби може да направи огромна разлика за вашата данъчна сметка. Накратко, само инвестиционните приходи, които получавате от инвестиции, държани повече от година, се считат за капиталови печалби.

Тази концепция е доста ясна, когато става въпрос за инвестиране в отделни лица запаси. Светът на взаимните фондове обаче е малко по -сложен.

Взаимните фондове са инвестиционни компании, които инвестират колективните вноски на своите хиляди акционери в многобройни ценни книжа наречени портфейли. Що се отнася до разпределението, разликата между обикновения доход и капиталовите печалби няма нищо общо с това колко дълго сте притежавали акции във взаимен фонд, а по -скоро колко дълго този фонд е държал отделна инвестиция в рамките на своя портфолио.

Ако получавате разпределение от фонд, което е резултат от продажбата на ценна книга, която фондът държи само за шест месеца, това разпределение се облага с данъци по обичайната ви данъчна ставка. Ако фондът е държал ценната книга в продължение на няколко години, тогава тези фондове подлежат на облагане с данък върху капиталовите печалби. Когато взаимен фонд разпределя дългосрочни капиталови печалби, отчита печалбите Формуляр 1099-DIV, Дивиденти и разпределения и ви издава формуляра преди датата на годишното подаване на данъка.

Защо това е важно?

Разликата между обикновената ви данъчна ставка и подобаващата ви данъчна ставка данъчна ставка за дългосрочни печалби може да бъде доста голям. Ето защо е важно да се следи кой доход подлежи на по -ниската ставка.

За 2020 и 2021 г. тези от 10% и 12% скоби за данък върху дохода не са длъжни да плащат данък върху дохода върху дългосрочните капиталови печалби. Физическите лица от 22%, 24%, 32%и част от 35%данъчни групи (до 518 400 долара през 2020 г. и до 523 600 долара за 2021 г.) трябва да плащат 15%данък върху капиталовите печалби. Както през 2020 г., така и през 2021 г., тези в най -високата категория данък върху дохода от 37% подлежат на облагане с данък върху печалбата от 20% (в допълнение към някои данъкоплатци в 35% данъчна категория).

Изчисляване на вашите печалби и загуби

Ако продавате акциите си във взаимен фонд, всяка сума от постъпленията е възвръщаемост на вашата първоначалната инвестиция не се облага с данък, тъй като вече сте плащали данък върху дохода от тези долари, когато сте ги спечели. Ето защо е важно да знаете как да изчислите размера на вашето разпределение, приписано на печалби, а не на инвестиции.

За да определите колко от вашия инвестиционен доход е печалба или загуба, първо трябва да знаете колко сте платили за акциите, които са били ликвидирани. Това се нарича основа. Тъй като акциите на взаимни фондове често се купуват по различно време, в различни суми и на различни цени, понякога е трудно да се определи колко сте платили за дадена акция.

База на разходите и средна база

Има два начина, по които Служба за събиране на данъци (IRS) позволява на данъкоплатците да определят основата на своя инвестиционен доход: основа на разходите и средна база.

Ако знаете цената, която сте платили за продадените акции, тогава можете да използвате метода на базата на конкретната цена за идентификация на акциите. Ако обаче притежавате много акции, закупени по различно време, този метод може да отнеме много време. Като алтернатива можете да използвате първо влизане, първо излизане метод на база цена, при който използвате цената на първата закупена акция като основа за първата продадена акция и т.н.

Ако не можете да определите цената, която сте платили за конкретни акции, можете да изберете да използвате средната стойност базов метод, при който можете да използвате общата цена на всичките си акции като основа на цената за всяка акция продадени. Въпреки това, всичките ви дялове във взаимни фондове трябва да са идентични, за да използвате този метод, което означава, че не можете да използвате метода на средната база, за да изчислите печалбите си, ако някои от вашите акции са част от план за реинвестиране на дивиденти (DRIP), а някои не са.

Подобно на приходите от продажбата на всяка друга инвестиция, ако сте притежавали акции на взаимния фонд за a година или повече, всяка печалба или загуба, генерирана от продажбата на тези акции, се облага с данък като дългосрочен капитал печалби. В противен случай се счита за обикновен доход.

Разпределение на дивиденти

В допълнение към разпределението на приходите, генерирани от продажбата на активи, взаимните фондове също правят дивидент разпределения когато базовите активи плащат печалба или лихва. Взаимните фондове са преходни инвестиции, което означава, че всеки получен доход трябва да бъде разпределен между акционерите. Това най-често се случва, когато фонд държи дивидентни акции или облигации, които обикновено плащат редовна сума лихва годишно, наречена талон.

Когато едно дружество обяви дивидент, то обявява и датата на бившия дивидент и дата на запис. Датата на записване е датата, на която компанията преглежда списъка си с акционери, които ще получат дивидента. Тъй като има забавяне при търговия с акции, всяка продажба на акции, която се случва по -малко от три дни преди това датата на записване не е регистрирана, а списъкът на акционерите все още включва името на продажбата инвеститор. Датата три дни преди датата на записа е бивша дата на дивидент.

Как се облагат дивидентите?

Като цяло доходите от дивиденти се облагат като обикновен доход. Ако вашият взаимен фонд често купува и продава дивидентни акции, повече от вероятно всички дивиденти, които получавате, се облагат като обикновен доход. Да предположим например, че получавате дивидентни плащания в размер на 1000 долара от вашия активно управляван фонд. Ако сте в 24 -процентната данъчна категория, плащате 240 долара по данъчно време.

Съществуват обаче две много важни изключения: квалифицирани дивиденти и необлагаеми лихви.

Квалифицирани дивиденти

Разпределенията на дивиденти, получени от вашия взаимен фонд, може да се облагат с данък върху капиталовите печалби, ако бъдат взети предвид квалифицирани дивиденти от IRS. За да бъде квалифициран, дивидентът трябва да бъде изплатен от акция, издадена от САЩ или квалифицирана чуждестранна корпорация. Също така, вашият взаимен фонд трябва да държи акциите повече от 60 дни в рамките на 121-дневния период, започващ 60 дни преди датата на бившия дивидент.

Датата на бившия дивидент е датата, след която собствениците на новозакупени акции не отговарят на условията за изплащане на дивидента. Ако датата на бившия дивидент е 12 април, например, всички инвеститори, които купуват акции на или след тази дата, не получават предстоящия дивидент.

Това може да звучи объркващо, но по същество означава, че фондът трябва да притежава акциите в продължение на 60 дни преди датата на бившия дивидент или комбинация от дни преди и след това, като се добавят най-малко 60 дни. Това сложно изискване има за цел да обезкуражи инвеститорите да купуват средства с акции, носещи дивиденти, точно преди плащанията и след това да ги продават отново, само за да получат дивидента. Ако вашият фонд разпределя квалифицирани дивиденти, тези дивиденти се отчитат във формуляр 1099-DIV.

Безлихвени лихви

Другият начин да минимизирате сметката си за данък върху дохода е да инвестирате в т. Нар. Необлагаеми взаимни фондове. Тези средства инвестират в правителството и общински облигации, наричани още „муни“, които плащат необлагаеми лихви.Паричен пазар взаимните фондове например инвестират предимно в краткосрочни държавни облигации и се считат за стабилни и безопасни инвестиции.

Въпреки това, докато общинските облигации плащат лихва, която е освободена от федерален данък върху дохода, те може да не бъдат освободени от вашия държавен данък върху дохода или местни данъци върху дохода. В някои случаи лихвите, платени по облигации, емитирани от правителства във вашата държава на пребиваване, могат да бъдат тройно облагане с данъци, което означава, че облигациите са освободени от всички данъци върху дохода. Проверете обаче във вашия фонд кои облигации в неговото портфолио са необлагаеми и до каква степен, за да избегнете изненада от неочаквано данъчно облагане.

Долния ред

Изчисляването на данъците, които дължите върху доходите и разпределението на взаимни фондове, може да бъде изключително сложно дори за най -опитния инвеститор. Публикация на IRS 550 може да ви помогне при информирането по тези проблеми. Но освен ако не притежавате само шепа акции и поддържате внимателни записи, може да се възползвате от консултация с данъчен специалист, за да сте сигурни, че отчитате правилно всичките си инвестиционни приходи.