Как да преобърнете вашия 401 (k)

Когато напускате работа, трябва да решите какво да правите с вашия 401 (k). Имате избор да го оставите там, където е (това има смисъл, ако харесвате инвестиционните възможности, предлагани от план), превръщайки го в квалифициран план за пенсиониране с новия си работодател (ако вашият нов работодател приема преобръщане и харесвате инвестиционните опции в новия план) или го въвеждате във вашата ИРА (ако искате максимален контрол върху вашите инвестиционни опции).

Ако искате да прехвърлите средства от вашия 401 (к) към квалифициран план на нов работодател или вашата ИРА, имате две възможности и някои бръчки, които да обмислите.

Директно преобръщане

За да обработите директно преобръщане, помолете довереника на плана да извърши плащането към друг квалифициран пенсионен план или IRA. Обикновено ще попълвате документи, удостоверяващи, че искате администраторът на плана или попечителят (лицето, отговарящо за плана) да извърши това прехвърляне. Можете да прехвърлите част или всички средства.

• Професионалисти: Обикновено разпределенията от a квалифициран пенсионен план подлежат на задължително удържане на данък от 20%, но директното преобръщане избягва удържането. Дори ако планът ви изпраща чек, стига да се дължи на новия план или IRA, той се третира като директно преобръщане и няма удържане.
• Против: Възможно е довереникът да обработи документите ви и да изпрати средствата към новия план.

Специални съображения

Превъртането на 401 (к), което включва акции във фирмата на вашия работодател, може да не е добър ход; частичното преобръщане може да е по -добро. Ето защо: ценните книжа на работодателя имат нетно нереализирано поскъпване (NUA), което е разликата между първоначалната цена и текущата им справедлива пазарна стойност. Ако преобърнете акцията, губите потенциалната данъчна облага от превръщането на обикновения доход в преференциално облагаеми капиталови печалби. С преобръщане, евентуалното разпределение, произтичащо от ценни книжа на работодателя, ще се облага с данък като обикновен доход.

За разлика от това, ако вземете текущо разпределение на акциите (наречено an натурално разпределение), ще плащате обикновени данъци върху дохода и евентуално наказание за преждевременно изтегляне от IRS (10%, ако е под 59 1/2) върху първоначалната цена на разпределените акции; обаче по -късно ще се позиционирате за благоприятно данъчно третиране. NUA и всички бъдещи поскъпвания ще се облагат като капиталови печалби, когато продавате акциите.

60-дневно преобръщане

Можете да направите преобръщане, като депозирате разпределени 401 (k) средства в друг квалифициран пенсионен план или IRA. Превъртането може да бъде завършено чрез одобряване на издадения чек към новия план или IRA или чрез депозиране средствата във вашата (не-ИРА) сметка и след това изписване на чек по тази сметка, дължими към новия план или ИРА. Имате 60 дни от датата на получаване на разпределението, за да завършите преобръщане.

Предимства и недостатъци на 401 (k) преобръщане

Едно от основните предимства на 401 (k) преобръщане е, че имате контрол върху средствата в краткосрочен план и можете да ги използвате, преди да завършите преобръщане. Например, ако имате нужда от средства за конкретна цел (напр., Като плащате данъчната си сметка за годината), можете да използвате разпределение и не начислявайте данък върху дохода, стига да имате други средства, за да завършите преобръщането в рамките на 60 дни.

Основен недостатък е, че разпределението подлежи на автоматичен данък при източника от 20%. Ако вземете дистрибуция и след това решите да направите пълно преобръщане, ще трябва да измислите 20% сумата от собствения си джоб, за да завършите преобръщането; ще възстановите тази сума, когато подадете данъчната си декларация.

Например, да кажем, че имате $ 50,000 във вашия 401 (k) и искате да вземете пълно разпределение. Планът ще ви изпрати $ 40,000 ($ 50,000 - (20% x $ 50,000)). За да направите пълно преобръщане, така че да не дължите текущ данък върху дистрибуцията, ще трябва да използвате получените 40 000 долара плюс 10 000 щатски долара от собствените си пари, за да завършите преобръщането. Когато подадете декларацията си, удържаните 10 000 долара са данъчен кредит, който можете да получите като възстановяване. Друг недостатък е, че е твърде лесно да пропуснете 60-дневния срок за преобръщане, въпреки добрите намерения.

Ако направите това и не можете да получите разширение от IRS, ще дължите данък върху дохода при разпределението. Нещо повече, ако сте на възраст под 59½, ще дължите 10% наказание за предсрочно разпределение, освен ако не сте може да покаже, че сте използвали средствата за цел, която е освободена от наказанието (напр хора с увреждания).

Трансфер до Roth IRA

Roth IRA ви дава възможност да натрупате средства, които ще бъдат без данъци за вас в бъдеще. Можете да прехвърлите част или всичките си 401 (k) към Roth IRA. Това преобръщане обаче няма да избегне текущия данък. Ще бъдете облагани с данък върху частта, влизаща в Roth IRA. Смята се за конверсия на Roth IRA (по същия начин, както ако сте преобразували традиционна IRA в Roth IRA).

Долния ред

Ако стойността на вашата сметка 401 (k) е под 1000 долара, синдикът може да реши да ви отпусне средствата, независимо от вашите предпочитания; средствата ще се облагат с 20% данък при източника. Ако стойността е между $ 1000 и $ 5 000, синдикът може да депозира парите в IRA на ваше име, освен ако не изберете разпределение.

За по -големи акаунти зависи от вас да вземете решение. При съмнения се консултирайте с финансов съветник. За свързана информация прочетете за използване на възрастови средства във вашия 401 (k) и какво да направите, ако вие максимум от вашите 401 (k).