Преобразуване на вашия 403 (b) в 401 (k)

The Служба за събиране на данъци (IRS) казва, че можете да хвърлите a 403 (б) план в а 401 (к) план ако работите при работодател, който предлага 401 (k). Можете също така да превърнете план 403 (b) в соло или независим план 401 (к) ако сте самостоятелно заети лица.

Ако обаче работите за работодател, който не предлага план 401 (k), тогава не можете да превърнете план 403 (b) в какъвто и да е вид план 401 (k).

Разбиране на преобразуване от 403 (b) в 401 (k)

Планът за пенсиониране 403 (b) и 401 (k) са доста сходни по своя дизайн и характеристики. И двете са отсрочени данъци

планове, които позволяват печалбите ви да нарастват без данъци, но вие се облагате с разпределения или тегления при пенсиониране. И двата плана изискват участниците да навършат 59½ години преди теглене на средства; в противен случай те ще се изправят срещу преждевременно оттегляне наказание от 10% от разпределението и данъци върху дохода върху общата сума на разпределението. Въпреки това, планове 403 (b) са запазени за държавни служители като учители, докато 401 (k) s са запазени за частния сектор.

Ограничения на вноските за планове 403 (б) и 401 (к)

Както планът 403 (б), така и планът 401 (к) имат еднакви граници на вноските за 2020 и 2021 г., което е 19 500 долара годишно, което означава, че това е максималната сума, която можете да внесете годишно. Въпреки това, за тези на 50 и повече години те могат да допринесат допълнително с 6500 долара годишно като a догонващ принос през 2020 и 2021 г.

Освен това общият лимит на вноските в плана както за служителя, така и за работодателя трябва да бъде по -малкият от 58 000 долара през 2021 г. (спрямо 57 000 долара през 2020 г.) или 100% от последната годишна заплата на служителя.

Важно е обаче да се отбележи, че преместването от един план към друг не е принос, а просто прехвърляне от един тип пенсионен план към друг.

Допустими акаунти за преобръщане

Средствата във вашия 403 (б) план може да се превърти в a 401 (к) план това е с настоящия ви работодател. Можете също да превъртите или прехвърлите средствата в План SEP или 457 план ако вашият работодател предлага един от тях.

Преобръщането работи и обратно: Ако сте имали 401 (k) на старата работа и новият работодател предлага само 403 (b), можете да превъртите част или всички тези средства също.

Разбира се, винаги можете да превърнете 403 (b) или друг квалифициран план, предложен от предишен работодател в a традиционна индивидуална пенсионна сметка (ИРА) или Рот ИРА.Настоящите правила ви позволяват след това да превърнете тези пари в план 401 (k), ако сте наети от работодател, който предлага този план през бъдещето, стига парите от плана 403 (б) да не са смесени с вноски, които сте внесли в ИРА.

Специални съображения

Докато правилата на IRS позволяват преобръщане на активи между планове 401 (k) и 403 (b), работодателите не са длъжни да допускат преобръщане в плановете, които поддържат.За какъвто и трансфер да мислите, вашият работодател трябва да го позволи.

Детайли при преобръщане

Вноските за пенсионни планове 401 (к) и 403 (б) се правят с преди данъци долара, което означава, че собственикът спестява от данъци върху дохода в годината, в която е направен приносът. С други думи, при определяне на дължимите данъци върху дохода за годината, годишният доход на физическото лице се намалява с общите вноски за тази година, като по този начин намалява облагаемия доход. В резултат на това преобръщане или прехвърляне от 403 (б) в традиционен пенсионен план, като например 401 (к), обикновено не се облагат с данъци, тъй като и двете се финансират с долари преди данъци.

Обратно, сметките за пенсиониране на Roth не предлагат вноски преди данъци, което означава, че средствата са внесени след данъчно облагане долара или след като данъците са извадени от заплатите на лицето. В резултат на това, ако традиционен план 403 (b) или 401 (k) се преобразува и средствата се прехвърлят в Roth IRA или Roth 401 (k), средствата се облагат с данък върху дохода. Въпреки това, Roth 401 (k) или 403 (b) може да се превърне в Roth IRA, без данъци.

Необходими минимални разпределения (RMDs), разпределения на трудности, коригиращи разпределения и всякакви плащания, разпределени през живота на участника в плана или за 10 години, не отговарят на условията за преобръщане.

Смесени вноски

Ако в сметката 403 (б) има вноски преди данъци и след данъци, се счита, че разпределението идва първо от парите преди данъците, вноските и облагаемите печалби. Всяка необлагаема част от разпределението, включително вноските след данъчно облагане, може да се превърне в a традиционна или Roth IRA или към друг допустим план, който отчита отделно данъчно облагаеми и необлагаеми данъци вноски.

Например 403 (б) на Бил се състои единствено от вноски преди данъци и печалби. Бил може да поиска директно преобръщане на част или цялата сметка в традиционна ИРА, 401 (к), друга 403 (б) или правителствен план 457 без данъчни последици. Сделката трябва да се отчита за следващия му доход връщане на данъци.

Ако го превърне в Roth IRA, разпределението ще се счита за облагаем доход, тъй като IRA на Roth не предоставят данъчни приспадания за вноски, което означава, че използват долари след данъци. Въпреки това, IRA на Roth нямат данъци върху тегленията при пенсиониране, за разлика от други IRA, които предлагат вноски преди данъци.

Директно и непряко преобръщане

Директно преобръщане, попечител на синдик, не подлежат на удържане на данъци. Директно преобръщане е, когато администраторът на пенсионния план извършва плащането директно към друг пенсионен план или IRA. Важно е да се отбележи, че администраторът може да издаде чек, платим към новата сметка, който трябва да бъде депозиран в рамките на 60 дни. Няма да се удържат данъци от сумата на превода, но може да има неустойка, ако парите не бъдат депозирани отново в новата ИРА в рамките на 60-дневния период.

Най-сигурният начин за обработка на директно преобръщане е администраторът да обработи прехвърляне от синдик към синдик, който по електронен път прехвърля средствата от стария план към новия. Собственикът на ИРА не получава чек и няма удържани данъци, нито санкции.

Непряко преобръщане са, когато чекът е направен до и изпратен директно на участника в плана. Непрякото преобръщане подлежи на удържане от 20%. За да остане косвено преобръщане напълно необложено, участникът трябва да компенсира удържаната сума.

Например Бил е решил да поиска непряко преобръщане от 10 000 долара от своите 403 (б). Неговият синдик удържа 20%. Бил получава чек за 8000 долара. Той трябва да излезе с 2 000 долара от други източници, или преобръщането му ще бъде само 8 000 долара. $ 2000 ще бъде облагаем доход за него, подлежи на наказание за предсрочно разпределение от 10%, ако Бил е на възраст под 59½.

При непряко преобръщане средствата се дават на собственика на IRA чрез чек и те трябва да бъдат депозирани отново в новия IRA в рамките на 60-дневния период, за да се избегне наказание.