Определение на коригирания брутен доход (AGI)

Какво представлява коригираният брутен доход (AGI)?

Коригираният брутен доход (AGI) е вашият годишен брутен доход минус някои корекции, които Службата за вътрешни приходи използва, за да определи вашето данъчни задължения за годината.

Разбиране на коригирания брутен доход (AGI)

Както е предписано в данъчния кодекс на САЩ, коригираният брутен доход е модификация на брутния доход. Брутният доход е просто сумата от всички пари, които сте спечелили за една година, което може да включва заплати, дивиденти, капиталови печалби, приходи от лихви, роялти, доходи от наем, издръжка и пенсиониране разпределения. AGI прави някои корекции на вашия брутен доход, за да достигне цифрата, върху която ще бъде изчислено вашето данъчно задължение.

Много щати в САЩ също използват AGI от федералните декларации, за да изчислят колко физическите лица дължат данъци върху доходите на държавата. Държавите могат да променят този номер допълнително със специфични за държавата отчисления и кредити.

Елементите, извадени от вашия брутен доход за изчисляване на вашия AGI, се наричат ​​корекции на дохода и ги отчитате в Приложение 1 на данъчната си декларация, когато подавате годишната си данъчна декларация. Тук са изброени някои от най -често срещаните корекции, заедно с отделните данъчни формуляри, по които се изчисляват някои от тях:

• Изплащане на издръжка
• Наказания за предсрочно теглене на спестявания
• Разходи за преподаватели
• Бизнес разходи на служители за резервисти от въоръжените сили, квалифицирани изпълнители, служители на държавна или местна власт на база такса и служители с разходи за работа, свързани с увреждания (формуляр 2106)
• Здравна спестовна сметка (HSA) удръжки (формуляр 8889)
• Разходи за преместване на членове на въоръжените сили (формуляр 3903)
• Самостоятелно заети SEP, SIMPLE и квалифицирани планове
• Приспадане на здравно осигуряване за самостоятелно заети лица
• Данък за самостоятелна заетост (приспадащата се част)
• Приспадане на лихви за студентски заем
• Обучение и такси (формуляр 8917)

Изчисляване на вашия коригиран брутен доход (AGI)

Ако използвате софтуер за изготвяне на данъчната си декларация, той ще изчисли вашия AGI, след като въведете вашите номера. Ако го изчислите сами, ще започнете с изчисляване на отчетените ви приходи за годината. Това може да включва доходи от работа, както е докладвано на IRS от вашия работодател на а W-2 формуляр, плюс всички приходи, като дивиденти и различни доходи, докладван на 1099 формуляра.

След това добавяте облагаем доход от други източници, като печалба от продажба на имот, безработица обезщетения, пенсии, плащания за социално осигуряване или каквото и да било друго, което вече не е докладвано на IRS. Много от тези позиции на дохода също са изброени в списък 1 на IRS.

Следващата стъпка е да извадите приложимите корекции на изброените по -горе приходи от отчетените ви приходи. Получената цифра е вашият коригиран брутен доход.

За да определите облагаемия си доход, извадете или стандартно приспадане или вашата сума подробни удръжки от вашия AGI. В повечето случаи можете да изберете това, което ви носи най -голяма полза. Например стандартното приспадане за данъчни декларации за 2020 г. за семейни двойки, които подават съвместно, е 24 800 долара (25 100 долара за 2021 г.), така че двойки, чиито приспадания по детайли надвишават тази сума, обикновено биха предпочели да посочат подробно, докато други просто биха взели стандарта приспадане.

IRS предоставя a списък на подробни удръжки и изискванията за заявяването им на уебсайта си.

Вашият AGI също влияе върху допустимостта ви за много от приспаданията и кредитите, налични във вашата данъчна декларация. Като цяло, колкото по -нисък е вашият AGI, толкова по -голям размер на отчисленията и кредитите ще имате право да поискате и толкова повече ще можете да намалите данъчната си сметка.

Пример за коригирани брутни доходи (AGI), засягащи приспаданията

Да приемем, че сте имали значителни стоматологични разходи през годината, които не са били възстановени от застраховка, и сте решили да посочите своите удръжки. Имате право да приспадате частта от тези разходи, които надвишават 7,5% от вашия AGI.

Това означава, че ако отчетете 12 000 долара за невъзстановени стоматологични разходи и имате AGI от 100 000 долара, можете да приспаднете сумата, която надвишава 7500 долара, което е 4 500 долара. Ако обаче вашият AGI е 50 000 долара, намалението от 7,5% е само 3 750 долара и ще имате право на приспадане от 8 250 долара.

Коригиран брутен доход (AGI) спрямо Модифициран коригиран брутен доход (MAGI)

В допълнение към AGI, някои данъчни изчисления и правителствени програми изискват използването на това, което е известно като вашето модифициран коригиран брутен доход или MAGI. Тази цифра започва с вашия коригиран брутен доход, след което добавя обратно някои елементи, като всички удръжки, които вземате за лихви за студентски заем или обучение и такси.

Вашият MAGI се използва, за да се определи колко, ако изобщо, можете да допринесете за Roth IRA през дадена година. Използва се и за изчисляване на вашите доходи, ако кандидатствате за здравно осигуряване на Marketplace съгласно Закон за достъпни грижи (ACA).

Много хора със сравнително неусложнен финансов живот установяват, че техните AGI и MAGI са еднакъв брой или много близки.

Специални съображения

Вие докладвате своя AGI на ред 8b на IRS Формуляр 1040 които използвате, за да подадете данъците си за годината. Дръжте този номер удобен, след като попълните данъците си, защото ще ви е необходим отново, ако подадете данъците си по електронната поща следващата година. IRS го използва като начин за потвърждаване на вашата самоличност.

Също така имайте предвид, че ако вашият AGI е под определена сума ($ 72 000 през 2020 г.), имате право да използвате Програма за безплатни файлове на IRS за подаване на вашите федерални (и в някои случаи държавни) данъци по електронен път на не зареждане.

често задавани въпроси

Какво е коригираният брутен доход (AGI)?

AGI е по същество вашият доход за годината след отчитане на всички приложими данъчни удръжки. Това е важен номер, който се използва от IRS, за да определи колко дължите данъци. AGI се изчислява, като вземете вашия брутен доход от годината и извадите всички удръжки, които имате право да предявите. Следователно вашият AGI винаги ще бъде по -малък или равен на вашия брутен доход.

Какви са някои от общите корекции, използвани при определяне на AGI?

Има голямо разнообразие от корекции, които могат да бъдат направени при изчисляване на AGI, в зависимост от финансовите и житейските обстоятелства на подателя. Освен това, тъй като данъчните закони могат да се променят от законодателите, списъкът с наличните корекции може да се промени с течение на времето. Някои от най -често срещаните корекции, използвани при изчисляването на AGI, включват намаления за издръжка, плащания на лихви за студентски заем и разходи за обучение за квалифицирани институции.

Каква е разликата между AGI и модифицирания коригиран брутен доход (MAGI)?

AGI и MAGI са много сходни, с изключение на това, че MAGI добавя обратно определени удръжки. Поради тази причина MAGI винаги ще бъде по -голям или равен на AGI. Честите примери за приспадания, които се добавят обратно за изчисляване на MAGI, включват доход от чужбина, доход от спестовни облигации в САЩ и загуби, произтичащи от публично търгувано партньорство.