מה לדעת על יחידות מניות מוגבלות

יחידות מלאי מוגבלות (RSU) הם סוג של פיצוי מבוסס מניות המשמש לתגמול עובדים. מסמכי RSU יובילו בשלב כלשהו בעתיד ובניגוד אופציות, יהיה ערך כלשהו על אֲצִילָה אלא אם מניית החברה הבסיסית הופכת חסרת ערך.

נתוני RSU יכולים להיות חלק חשוב של הלקוח שלך חבילת פיצויים. כיועץ פיננסי, עצתך יכולה לסייע ללקוח להפיק את המקסימום מהחלק הזה של הפיצוי שלו.

מה צריך לדעת על RSUs

RSU הוא מענק ששוויו מבוסס על ערך מניית החברה. אין ערך לעובד בעת ההנפקה. ה- RSU יבשיל בשלב כלשהו בעתיד על סמך הזמן שעבר או אולי השגת מטרה. לאחר מכן הם מופצים כמניות מניות אך ניתן לחלקם כמזומן - למרות שזה פחות נפוץ.

עד לביצוע תקנות ה- RSU, הן אינן יותר מהבטחה לא ממומנת להנפיק לנמען מניות בשלב כלשהו בעתיד. למחזיקים אין זכויות הצבעה וגם הם לא מקבלים כלום דיבידנדים שילמו בזמן שהם מחזיקים ב- RSUs. חלק מהחברות ישלמו שווי דיבידנד ב- RSU. חברות יכולות לתת לדיבידנדים לצבור ולהשתמש בכספים אלה לכיסוי חלק מהמיסים המגיעים בעת ההבשלה.

ברגע שהן מתבצעות וחלוקת המניות, הנמען חייב במס על ערך המניות בזמן ההבשלה. הם כפופים למיסוי ב הכנסה רגילה תעריפים בתוספת המחיר החל

מס הכנסה ממדינה ציון. (לקריאה בנושא, ראו "אופן מיסוי מניות מוגבלות ויחידות מניות מוגבלות (RSU)")

ישנן ארבע נקודות מפתח בנושא RSU שעל הנמענים להיות ברורים לגביהם:

• מה גורם ל- RSU להפוך לבעלות? פרק זמן מסוים או השגת עובד של מטרה או אבן דרך.
• מה קורה ל- RSU אם מתרחשים אירועים ספציפיים כגון סיום, פרישה או מותו של העובד?
• מה קורה ל- RSU במקרה של שינוי בשליטה בחברה?
• כיצד מעכבים מסים כאשר מסמכי ה- RSU מתבצעים?

מה לעשות עם RSU

חלק מהחברות עשו סידורים לכך שהעובדים יוכלו לקבל חלוקה ללא מזומן, בה יוחזרו מספיק מניות כדי לשלם את המיסים. אין עדיפות רווחי הון טיפול במס בהבשלה. ללא הזדמנות לטיפול מועדף במס רווחי הון מהחזקת המניה למשך שנה, אין שום דבר שימנע ממך למכור חלק מהמניות או כולן אם תרצה בכך.

אז האם כדאי לשמור על המניות או למכור חלקן או כולן? כמו רוב השאלות האלה, התשובה תהיה תלויה במצב הייחודי של כל לקוח.

לאחר שהושגה, RSUs הם בדיוק כמו כל מניה אחרת במניות החברה. הלקוח צריך לקחת בחשבון את כל שאר המניות במניות החברה המוחזקות בחשבונות החייבים במס ופנסיה. אם מניית המעביד מבצעת יציבות, העובד עלול להתפתות להחזיק במניה - אחרי הכל, לא הייתה עלות להשגת המניות.

דרך נוספת להסתכל על זה: החלטה להחזיק במניות עם השקעה היא החלטה לרכוש מניה של חברה במחיר באותו היום. אם המניות העריכו מאוד, זה כמו לקנות בפסגת השוק ולקוות שהמניות ימשיכו להעריך.

זכור כי ה- RSU הם חלק מהתגמול ויש להתייחס אליהם ככאלה.

ניסויים של גיוון

אין כללים קשים ומהירים לגבי הקצאה, אך יועצים פיננסיים רבים מזהירים מפני החזקת יותר מ -10% מהתיק שלך במניות החברה. כל החזקת מניות מרוכזת היא מסוכנת, אך כאשר מדובר במניה של החברה שלך, אתה מסתכן בסיכון גבוה אם החברה תיפול בזמנים קשים.

אם עובד יאבד את עבודתו בחברה, יתכן שזה נובע משווי המניה ממניות ה- RSU וכל מניה אחרת מאבדת ערך משמעותי. יחד, זו עלולה להיות פגיעה פיננסית נוקשה.

יועצים פיננסיים העובדים עם לקוחות המקבלים חלק מהתגמול שלהם כ- RSU צריכים לייעץ ללקוחותיהם בנוגע לשימוש הטוב ביותר במניה. זה חכם לחשוב על RSUs כ בונוס במזומן; ההחלטה היא אם "לקנות" מניות חברה או להשקיע אותן במקום אחר כדי לגוון.

דברים אחרים שיש לקחת בחשבון

מה יקרה אם הלקוח שלך יקבל הצעת עבודה אצל מתחרה לפני השגת חלק ממספר ה- RSU או כולם? אתה יכול לעזור ללקוח זה לייחס ערך ל- RSU אשר יאבד, ולאחר מכן יוכל לשמש כחלק ממשא ומתן הפיצויים בין הלקוח למעסיק הפוטנציאלי.

אם יש חלק לא משמעותי שהושקע ב- RSU, יתכן ויהיה צורך ללקוח שלך להישאר אצל המעסיק הנוכחי עד שיינתן לו.

אם העסקתו של הלקוח שלך בחברה תסתיים באופן לא רצוני, ככל הנראה, כל RSU שלא יושקע ייפסק. עם זאת, למשרד עשוי להיות הסכם עבודה או הסדרים אחרים המעידים על הטיפול ב- RSU. זוהי נקודת מפתח נוספת שהלקוח שלך היה צריך להדביק.

עם הפרישה, כל רשויות ה- RSU המוקנות הן שלך לעשות עם רצונך. אם יש לך RSU לא מושקעים, זה יהיה תלוי בתוכנית ובמדיניות החברה. אם אתה עומד לאבד נתוני RSU עם ערך משמעותי, ייתכן שתשתלם לך להמשיך לעבוד עד אפוד ה- RSU.

מוות או נכות

רוב תוכניות החברה יהיו שונות במה שקורה ל- RSU במקרה של מוות או נכות. אל תניח רק שהטיפול בהטבות ובפיצויים אחרים במקרה של נכות חל על RSU ופיצויים מבוססי מניות אחרים.

הזדמנויות תכנון

ניתן לבצע RSU ופיצויים מבוססי מניות נוספים בנוסף לחבילת הפיצויים הכוללת של הלקוח ויכולים להוות דרך לבניית עושר משמעותי.

אם הלקוח עומד להיות נתון בכמות מניות משמעותית בשנה מסוימת, היועץ יכול לעזור לשמור על הכנסה נמוכה ככל האפשר כדי למזער את השפעת המס. היועץ עשוי גם לייעץ לגזור כל ניכויים משנים קודמות או עתידיות לשנת ההבשלה.

יתר על כן, על היועץ הפיננסי לייעץ ללקוח באשר לשימוש הטוב ביותר במניות המניות שהתקבלו. אם המניה הנוספת מביאה את אחוז מניות החברה בתיק שלך לרמה מופרזת, יהיה זה הגיוני לדחוף את הלקוח למכור מניות ולגוון את נכסיו.

בשורה התחתונה

מסמכי RSU יכולים להיות מרכיב חשוב בחבילת הפיצויים הכוללת של הלקוח. יועץ פיננסי יכול לספק ייעוץ נחוץ לאופן הטיפול הטוב ביותר במהותו בעצם תשלום בונוס.