הגדרת השקעה שאינה כשירה

מהי השקעה שאינה כשירה?

השקעה שאינה כשירה היא השקעה שאינה מתאימה לרמה כלשהי של מעמד נדחה או פטור ממס. השקעות מסוג זה מיוצרים בכספים לאחר מס. הם נרכשים ומוחזקים בחשבונות, תוכניות או נאמנויות נדחות במס. החזרים מהשקעות אלה חייבים במס על שנתי

הבנת השקעות שאינן כשירות

קצבאות מהוות דוגמא נפוצה להשקעות שאינן מוסמכות. עם הזמן, הנכס עשוי לצמוח עם מסים נדחים עד למשיכה. עבור קצבאות שאינן מוסמכות, כאשר הן נפרדות ונכנעות, הכסף הראשון שיוצא מהחשבון מטופל כרווחים עבור בעל החשבון לצורכי מס. אם בעל החשבון גם מושך את הכסף שהושקע במקור, המכונה בסיס עלות, חלק זה אינו חייב במס שוב מכיוון שכבר שילמו מסים אלה.

עם השקעות שאינן כשירות, למשקיע בדרך כלל אין מגבלות שנתיות באשר לסכום שהוא יכול לשים כלפי נכסים כאלה. לפעמים זה יכול להציע גמישות רבה יותר בהשוואה לחשבונות השקעה מתאימים, שבדרך כלל יש להם סכומים מקסימליים שאפשר לתרום, בהתאם לסוג הנכס.

חשבונות עובדים 401 (k), למשל, מוגבלים לתרומה מקסימלית שנתית. הגבול עשוי לעלות מעט עם השנים, כפי שנקבע על ידי מס הכנסה (IRS). השקעה שאינה כשירה יכולה לראות כל תרומה בגודל הניתנת במהלך כל שנה על פי האסטרטגיה של בעל החשבון לחיסכון.

בעלי החשבון יכולים גם לבצע משיכות על השקעות שאינן כשירות כאשר הם רוצים, אם כי הם ישלמו מס על ריבית ורווחים אחרים, כגון הערכה, שהצטברו. עדיין עשויים להיות עונשי משיכה מוקדמים אם בעל החשבון לוקח מזומנים מסוגים מסוימים של נכסים לפני שהגיע לגיל מסוים - בדרך כלל 59 וחצי. כמו כן, בעל החשבון עשוי להידרש להתחיל לבצע משיכות מחשבונות השקעה שאינם כשירים בגיל מסוים, לעתים קרובות 70½.

דוגמא להשקעה שאינה כשירה

כמה דוגמאות להשקעות שבדרך כלל אינן מתאימות למעמד פטור ממס הן עתיקות, פריטי אספנות, תכשיט, מתכות יקרות, ואמנות. השקעות אחרות שאולי אינן מתאימות לכל סוג של טיפול מועדף במס הן מניות, אגרות חוב, REITs (נאמנויות השקעה בנדל"ן), וכל השקעה מסורתית אחרת שאינה נקנית תחת א השקעה מתאימה לתכנן או לסמוך.